¿Cómo se declara la venta de acciones en la renta?
Cada venta de acciones cotizadas da una ganancia o una pérdida: lo que obtuviste al vender, menos comisiones, frente a lo que te costaron, más comisiones, tomando primero las más antiguas. Se declara en el apartado de ganancias y pérdidas de acciones negociadas (casillas 0326 a 0340) y tributa en la base del ahorro, del 19 % al 30 %. Las pérdidas se compensan y lo que sobre se arrastra cuatro años.
Declaramos tus ventas de acciones, fondos y ETF con cada operación bien calculada, desde 199 € con IVA, por WhatsApp.
- ¿Vendiste acciones, aunque fuera con pérdidas?
- ¿Usas un bróker extranjero?
- ¿Volviste a comprar las mismas acciones al poco de venderlas?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- Cálculo de cada venta con FIFO y comisiones
- Revisión de Cartera de Valores o carga manual
- Compensación de pérdidas de este año y de los cuatro anteriores
- Dividendos y doble imposición internacional
- Revisión por un experto
- Con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Cuándo hay que declarar acciones
Comprar acciones o mantenerlas no se declara en el IRPF. Lo que se declara es la venta (y otras operaciones como canjes o ventas de derechos), porque es cuando se produce una ganancia o una pérdida patrimonial. Los dividendos van aparte, como rendimientos del capital mobiliario.
Si has vendido acciones con ganancia o con pérdida, en general tienes que presentar la declaración aunque tu sueldo no llegue a 22.000 €: las ventas de acciones no llevan retención y no entran en los supuestos que eximen de declarar. Solo te libras si todas tus rentas juntas (trabajo, capital, actividades y ganancias) no pasan de 1.000 € y tus pérdidas no llegan a 500 €.
Cómo se calcula la ganancia o la pérdida
Ganancia o pérdida = valor de transmisión − valor de adquisición.
- Valor de transmisión: lo que obtienes al vender (cotización del día o precio pactado, si es mayor), menos las comisiones y gastos de la venta.
- Valor de adquisición: lo que pagaste al comprar más las comisiones y gastos de la compra.
Ejemplo
Ejemplo (datos ficticios): compras 100 acciones a 10 € con 10 € de comisión (coste: 1.010 €). Las vendes a 15 € con 10 € de comisión (obtienes 1.490 €). Ganancia: 480 €. Si no tienes otras rentas del ahorro, tributa al 19 %: unos 91 €.
Si vendes solo una parte: primero las más antiguas
Cuando tienes acciones iguales de la misma empresa compradas en fechas distintas y vendes solo una parte, la ley entiende que vendes las que compraste primero (criterio FIFO). No puedes elegir el lote.
Ejemplo (datos ficticios): compraste 100 acciones a 10 € en 2020 y otras 100 a 20 € en 2023. En 2025 vendes 150 a 18 €. Se entiende que vendes las 100 de 2020 (1.000 €) y 50 de 2023 (1.000 €). Valor de adquisición: 2.000 €; valor de transmisión: 2.700 €. Ganancia: 700 €, no los 200 € que saldrían si pudieras vender primero las de 20 €.
Cuánto se paga: la escala del ahorro
Las ganancias por venta de acciones van a la base del ahorro, separada de tu sueldo. En la Renta 2025:
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
La base del ahorro suma también tus intereses, dividendos, fondos y criptomonedas. Vender acciones no te sube el tramo del sueldo.
Pérdidas: cómo se compensan
- Primero, las pérdidas de ese año se restan de las ganancias del mismo año (de acciones, fondos, criptomonedas y otras ganancias del ahorro).
- Si sigue habiendo pérdida, puede restarse de los rendimientos del capital mobiliario del año (intereses, dividendos) hasta el 25 % de estos.
- Lo que quede se arrastra a los cuatro años siguientes. Cada año hay que compensar todo lo que se pueda; no se puede «guardar» para otro año.
Por eso conviene declarar también las ventas con pérdidas: si no las declaras, pierdes el derecho a compensarlas.
La regla de los dos meses
Si vendes acciones con pérdidas y compras acciones iguales (de la misma empresa y clase) en los dos meses anteriores o posteriores a la venta, esa pérdida no se puede restar ese año. Se integra más adelante, cuando vendas las acciones que recompraste.
Ejemplo (datos ficticios): en noviembre de 2025 vendes con 500 € de pérdida y en diciembre vuelves a comprar las mismas acciones. Esos 500 € no compensan tus ganancias de 2025; quedan pendientes hasta que vendas las nuevas.
En la declaración se ve en dos casillas: la 0337 recoge la pérdida obtenida y la 0338, la que puedes computar ese año.
Dónde va en la declaración: las casillas
En la Renta 2025, las acciones cotizadas tienen su propio bloque dentro de «Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de transmisiones de acciones negociadas»:
| Casilla | Qué se pone |
|---|---|
| 0326 | Titular de las acciones |
| 0327 | Entidad emisora (la empresa) |
| 0328 | Importe global de las ventas de 2025 |
| 0331 | Valor de adquisición global de las acciones vendidas |
| 0332 | Ganancia |
| 0337 y 0338 | Pérdida obtenida y pérdida computable (tras la regla de los dos meses) |
| 0339 y 0340 | Sumas de ganancias y de pérdidas de todas las acciones |
Otros productos tienen su sitio:
- Derechos de suscripción: casillas 0341 a 0355.
- Fondos de inversión (y SOCIMI): casillas 0310 a 0325.
- ETF (fondos cotizados): casillas 2224 a 2236, porque su venta no lleva retención.
- Bonos, letras y otros activos financieros: no son ganancias patrimoniales, sino rendimientos del capital mobiliario (casillas 0030 y 0031).
Las ventas se agrupan por empresa: no hace falta una línea por cada operación, pero sí guardar el detalle por si te lo piden.
Renta Web y la Cartera de Valores
La Agencia Tributaria ofrece la Cartera de Valores, una ayuda que reúne tus compras, ventas, ampliaciones y canjes de acciones cotizadas desde 2018 con la información que mandan los bancos y depositarios españoles (modelos 189 y 198), calcula cada resultado y lo traslada a Renta Web.
- Es opcional: o rellenas todo el bloque de acciones con la Cartera, o todo a mano. No se pueden mezclar.
- Se actualiza una vez al año, unos días antes de la campaña. Si tu banco corrige algo después, lo tienes que corregir tú.
- Las acciones que ya tenías antes de 2018 no tienen fecha ni precio de compra: hay que meterlos a mano.
- No incluye operaciones de brókeres extranjeros que no informan a Hacienda española. Esas ventas no aparecen en tus datos fiscales y tienes que declararlas tú.
- Las ventas de derechos de suscripción no pasan por la Cartera: van en su propio apartado.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta)
- No declarar ventas de un bróker extranjero porque no salen en el borrador.
- Olvidar las comisiones de compra y de venta: son parte del cálculo y bajan la ganancia.
- Elegir el lote más caro en lugar de aplicar FIFO.
- No declarar las pérdidas: pierdes la posibilidad de compensarlas durante cuatro años.
- Restar una pérdida bloqueada por la regla de los dos meses.
- Meter los dividendos como ganancia: van en rendimientos del capital mobiliario, con su retención.
- Confiar a ciegas en la Cartera de Valores sin revisar las compras anteriores a 2018.
Cómo te ayudamos
Nos mandas por WhatsApp los informes fiscales de tu banco o bróker. Calculamos cada venta con FIFO y comisiones, aplicamos la regla de los dos meses, compensamos tus pérdidas pendientes y declaramos dividendos y retenciones extranjeras. Te explicamos casilla por casilla el resultado. Un experto valida la declaración y, con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria. Precio cerrado: desde 199 € con IVA; te damos el precio exacto antes de empezar según el volumen de operaciones.
Qué dice la norma
- Valoración de la venta de valores cotizados, derechos de suscripción y criterio FIFO: artículo 37.1.a) y 37.2 de la Ley 35/2006 del IRPF; gastos y comisiones, artículo 35.
- Pérdidas no computables por recompra en dos meses: artículo 33.5.f).
- Compensación en la base del ahorro (25 % y cuatro años): artículo 49.
- Escala del ahorro: artículos 66 y 76.
- Manual práctico de Renta 2025 · Transmisiones de valores cotizados.
- Casillas: modelo 100 de la Orden HAC/277/2026.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta se declara la venta de acciones?
En el bloque de acciones negociadas, casillas 0326 a 0340: la 0328 es el importe de las ventas y la 0331, el valor de adquisición. Las sumas de ganancias y pérdidas van en la 0339 y la 0340.
¿Cómo declaro en la renta la venta de acciones de un bróker extranjero?
A mano, en el mismo bloque de acciones negociadas, con el importe de venta menos comisiones y el de compra más comisiones de cada empresa. Esas operaciones no salen en tus datos fiscales, pero hay que declararlas igual.
¿Qué es la Cartera de Valores de Renta Web?
Una ayuda de la Agencia Tributaria que reúne tus operaciones con acciones cotizadas desde 2018, calcula cada resultado y lo pasa a Renta Web. Es opcional e incompatible con rellenar el bloque a mano.
¿Cuánto IRPF se paga por las ganancias en bolsa?
Tributan en la base del ahorro: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima, sumando todas tus rentas del ahorro.
¿Tengo que declarar si vendí acciones con pérdidas?
En general sí, y te conviene: la pérdida compensa ganancias del año, hasta el 25 % de tus intereses y dividendos, y lo que sobre se arrastra cuatro años.
¿Las comisiones del bróker se pueden restar?
Sí. Las de compra suman al valor de adquisición y las de venta restan del valor de transmisión. Ambas reducen la ganancia.
¿Qué acciones vendo primero si tengo varios lotes?
Las que compraste primero. Es el criterio FIFO que fija la ley para valores iguales, y no se puede elegir otro lote.
¿La venta de activos financieros va en la misma casilla que las acciones?
No. Bonos, obligaciones y letras dan rendimientos del capital mobiliario (casillas 0030 y 0031). Las acciones dan ganancias o pérdidas patrimoniales en las casillas 0326 a 0340.
¿Y si vendo con pérdidas y vuelvo a comprar las mismas acciones?
Si recompras valores iguales en los dos meses anteriores o posteriores a la venta, la pérdida no se computa ese año. Se integrará cuando vendas las acciones recompradas.
¿Dónde van los ETF y los fondos de inversión?
Los ETF en las casillas 2224 a 2236 y los fondos de inversión en las 0310 a 0325, dentro de las ganancias y pérdidas del ahorro. No van con las acciones.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Transmisiones onerosas de valores cotizados
- Agencia Tributaria · Cartera de Valores: ideas generales
- Agencia Tributaria · Ayuda Renta 2025: ganancias y pérdidas de acciones negociadas
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE): arts. 33, 35, 37, 49, 66, 76 y 96
- Orden HAC/277/2026 · Modelo 100 de Renta 2025 (BOE)
- Manual práctico de Renta 2025 · Contribuyentes no obligados a declarar
- Agencia Tributaria · Cartera de Valores (ayuda técnica)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
Tu renta, hecha y validada
Escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Hacer mi renta por WhatsApp