Retención de IRPF en la pensión de jubilación
La pensión de jubilación tributa en el IRPF como un sueldo, y la Seguridad Social te retiene cada mes según lo que cobras en el año y tu situación familiar. Si tu pensión anual no supera el límite que te corresponde (por ejemplo, 16.476 € si no tienes hijos a cargo y estás en la situación general), no te retienen nada. En la renta se ajusta lo retenido con lo que de verdad te toca pagar.
Te hacemos la renta de pensionista por WhatsApp y revisamos tus retenciones, 69 € con IVA (hasta 2 pagadores).
- ¿Cobras además un plan de pensiones o una pensión de otro país?
- ¿Tu cónyuge gana más de 1.500 € al año?
- ¿Te jubilaste a mitad de año?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- Declaración con pensión (hasta 2 pagadores)
- Revisión de retenciones de la Seguridad Social y del segundo pagador
- Mínimos por edad y deducciones de tu comunidad
- Revisión por un experto
- Explicación casilla por casilla
- Con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Cómo tributa la pensión de jubilación
Para Hacienda, la pensión de jubilación es un rendimiento del trabajo, igual que una nómina. Da igual que la pague la Seguridad Social o Clases Pasivas, y da igual que sea ordinaria o anticipada.
Eso tiene dos consecuencias:
- El organismo que te paga actúa como una empresa: te retiene IRPF cada mes y lo ingresa en la Agencia Tributaria a cuenta de tu impuesto anual.
- Se calcula con las mismas reglas que un sueldo, con algunas diferencias a tu favor: un límite de no retención más alto, 600 € menos en la base con la que se calcula el porcentaje y un mínimo personal mayor a partir de los 65 años.
No todas las pensiones tributan. Están exentas, entre otras, las de incapacidad permanente absoluta o gran invalidez de la Seguridad Social, las de inutilidad de Clases Pasivas que inhabilitan para toda profesión y las de orfandad de menores de 22 años o incapacitados. La de jubilación no está entre ellas.
De qué depende el porcentaje que te retienen
- Lo que vas a cobrar en el año, contando las pagas extra.
- Tu edad: el mínimo personal sube de 5.550 € a 6.700 € a partir de los 65 años y a 8.100 € a partir de los 75. Cuanto mayor es el mínimo, menor la retención.
- Tu cónyuge: si gana 1.500 € al año o menos, el límite sin retención es más alto.
- Hijos o nietos que dan derecho al mínimo por descendientes, y discapacidad.
- Otros pagadores: la Seguridad Social solo calcula con lo que paga ella.
Como en las nóminas, la comunidad autónoma no cambia la retención: se usa la misma escala de retenciones en todo el territorio común. Sí cambia lo que pagas al final en la renta.
Cuándo no te retienen nada
Los límites de no retención del reglamento se incrementan en 600 € cuando se trata de pensiones de la Seguridad Social o de Clases Pasivas. Con ese incremento quedan así:
| Tu situación | Sin hijos | 1 hijo | 2 o más |
|---|---|---|---|
| Viudo, soltero, divorciado o separado con hijos a cargo y sin otra pareja en casa | — | 18.244 € | 19.294 € |
| Casado, con cónyuge que gana 1.500 € al año o menos | 17.797 € | 18.730 € | 19.862 € |
| Otras situaciones (también si no comunicas nada) | 16.476 € | 16.942 € | 17.467 € |
Si tu pensión anual queda por debajo de la cifra de tu fila, la Seguridad Social no te retiene. Si la supera aunque sea por poco, la retención empieza siendo muy pequeña y va subiendo con la pensión.
Ejemplos con números
✅ Pensión media, una sola pagadora
Ejemplo (datos ficticios): 68 años, casado, su cónyuge cobra más de 1.500 € al año, pensión de 2.000 € en 14 pagas (28.000 € al año).
- Base para el tipo: 28.000 − 2.000 de «otros gastos» − 600 € por ser pensión = 25.400 €.
- Cuota con la escala de retenciones: 5.785,50 €.
- Menos la cuota de su mínimo personal (6.700 € al 19 %): 1.273 €.
- Retención anual: 4.512,50 €, un 16,12 %: unos 322 € en cada paga.
✅ Pensión máxima
Ejemplo (datos ficticios): 66 años, situación general, pensión máxima de 2025: 3.267,60 € al mes en 14 pagas (45.746,40 € al año). Base para el tipo (restando 2.000 € de «otros gastos» y 600 € por ser pensión): 43.146,40 €. Cuota: 11.665,67 € menos 1.273 € del mínimo = 10.392,67 €. Tipo: 22,72 %.
⚠️ Pensión más plan de pensiones
Ejemplo (datos ficticios): pensión de 18.000 € y 4.000 € al año de un plan de pensiones cobrado como renta. Cada pagador retiene por su cuenta, como si fuera el único, y la suma suele quedarse corta. Además, como el segundo pagador pasa de 1.500 €, el límite para tener que declarar baja a 15.876 €: con 22.000 € en total, toca hacer la renta (salvo que haya pedido el modelo 146, que vemos abajo) y es probable que salga a pagar.
❌ Pensión de otro país
Ejemplo (datos ficticios): 6.000 € al año de una pensión alemana. El pagador extranjero no aplica retención española. Si vives en España, en general tienes que declararla; cómo se reparte el impuesto entre los dos países lo decide el convenio para evitar la doble imposición.
Dos pagadores: el modelo 146
Si tus únicos ingresos del trabajo son pensiones de varios pagadores, puedes pedir a la Agencia Tributaria que calcule ella la retención de todas juntas, como si vinieran de uno solo. Es el modelo 146.
- Requisitos: pensiones cobradas en forma de renta (mensual, no de golpe), más de un pagador, todos obligados a retener e importe íntegro anual de 22.000 € o menos.
- Plazo: enero y febrero de cada año. Sirve solo para ese año.
- Respuesta: Hacienda te entrega en un máximo de 10 días una comunicación para cada pagador, que tienes que hacerles llegar antes del 30 de abril.
- Ventaja: si lo haces, tu límite para tener que declarar vuelve a ser 22.000 €, aunque tengas dos pagadores.
¿Puedo cambiar la retención de mi pensión?
Subirla, sí. Cualquier perceptor de rentas del trabajo puede pedir por escrito a su pagador un porcentaje mayor. Se aplica si lo pides con al menos 5 días de antelación a la nómina y se mantiene hasta final de año y los siguientes, salvo que renuncies por escrito. Es lo más práctico si tienes dos pagadores o una pensión extranjera y no quieres pagar todo de golpe en junio.
Bajarla, no, por debajo de lo que sale del cálculo. Lo que sí debes hacer es comunicar a la Seguridad Social los cambios de tu situación familiar (por ejemplo, que tu cónyuge ha dejado de tener ingresos), porque pueden reducirla.
Ten en cuenta también que, cuando la pensión se revaloriza en enero, se recalcula la retención con el nuevo importe anual: puede subir unas décimas.
Qué pasa en la declaración de la renta
Tienes que declarar si cobras más de 22.000 € al año de un solo pagador, o más de 15.876 € si el segundo y siguientes te pagan más de 1.500 € en conjunto (salvo que hicieras el modelo 146). Si no estás obligado pero te retuvieron, a veces compensa declarar para recuperar dinero.
En la declaración, la pensión va con los rendimientos del trabajo y todo lo retenido se suma en la casilla 0596 («Por rendimientos del trabajo»). Después se aplican la escala estatal y la de tu comunidad, tus mínimos por edad y tus deducciones. Si te retuvieron de más, te devuelven; si de menos, pagas la diferencia.
Muchas comunidades tienen deducciones pensadas para mayores (por edad, por cuidar de familiares, por discapacidad). Revisa las de la tuya antes de confirmar el borrador.
Jubilación anticipada, Clases Pasivas y otros casos
- Jubilación anticipada: tributa igual que la ordinaria. Si la pensión es más baja, la retención también lo será. Si en el mismo año has cobrado nómina o paro y luego pensión, tendrás dos pagadores.
- Funcionarios jubilados (Clases Pasivas): su pensión se retiene con las mismas reglas. Si además cobran un complemento de su mutualidad, es otro rendimiento del trabajo y otro pagador.
- Jubilación activa o compatible con trabajo: pensión y sueldo se suman en la renta; cada pagador retiene por separado.
- Rescate de un plan de pensiones: también es rendimiento del trabajo; si lo cobras de golpe, puede subirte mucho el tramo de ese año.
Errores que te hacen pagar de más
- No contar el segundo pagador (plan de pensiones, mutualidad, pensión extranjera): la renta sale a pagar y, si no la presentas, llega una carta.
- No comunicar los ingresos de tu cónyuge: si gana poco, tu límite sin retención es más alto.
- Olvidar las deducciones autonómicas para mayores: el borrador no siempre las incluye.
- Dar por hecho que con menos de 22.000 € nunca se declara: con dos pagadores el límite es 15.876 €.
- No declarar la pensión de otro país por pensar que «ya tributa allí».
Cómo te ayudamos
Nos mandas por WhatsApp tu certificado de pensiones o tus datos fiscales. Comprobamos lo que te ha retenido cada pagador, aplicamos tus mínimos por edad y las deducciones de tu comunidad, y te explicamos casilla por casilla el resultado. Un experto valida la declaración y, con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria. Precio cerrado: 69 € con IVA con pensión y hasta 2 pagadores.
Qué dice la norma
- La pensión es rendimiento del trabajo: artículo 17.2.a) de la Ley 35/2006 del IRPF. Pensiones exentas: artículo 7, letras f), g) y h).
- Mínimo personal por edad: artículo 57 de la misma ley.
- Límites de no retención y su incremento de 600 € para pensiones: artículo 81 del Reglamento del IRPF.
- Procedimiento especial para pensionistas con varios pagadores: artículo 89.A) del reglamento y modelo 146.
- Pensión máxima de 2025: Real Decreto-ley 1/2025.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿Qué IRPF se aplica a la pensión de jubilación?
El mismo que a un sueldo: la Seguridad Social calcula un porcentaje con tu pensión anual y tu situación familiar. Como orientación, una pensión de 28.000 € al año de un mayor de 65 sin cónyuge a cargo ronda el 16 %.
¿A partir de qué pensión se retiene IRPF?
Depende de tu situación. En la situación general, sin hijos, a partir de 16.476 € al año; con cónyuge que gana 1.500 € o menos, a partir de 17.797 €. Son los límites del reglamento más 600 € por ser pensión.
¿Cómo tributa la jubilación anticipada?
Igual que la ordinaria: es rendimiento del trabajo y se retiene con las mismas reglas. Lo que cambia es el importe de la pensión y, a menudo, que ese año tengas dos pagadores (empresa o paro y Seguridad Social).
¿Cuánto IRPF paga la pensión máxima?
En 2025 la pensión máxima fue de 3.267,60 € al mes en 14 pagas. Para un mayor de 65 en la situación general sale una retención en torno al 22,7 %. Lo definitivo depende de tu comunidad y tus deducciones en la renta.
¿Los jubilados de Clases Pasivas tienen otra retención?
No. Su pensión es rendimiento del trabajo y se retiene con las mismas reglas y los mismos límites, incrementados en 600 €. Si cobran algo de su mutualidad, es otro pagador.
¿Puedo pedir que me retengan más IRPF de la pensión?
Sí, por escrito a tu pagador. Se aplica a partir de la paga que se prepare al menos 5 días después y se mantiene mientras no renuncies. Es útil si tienes dos pagadores.
¿Qué es el modelo 146?
Es la solicitud para que Hacienda calcule la retención de varias pensiones como si vinieran de un solo pagador. Se presenta en enero y febrero si cobras pensiones en forma de renta de varios pagadores y no pasas de 22.000 € al año.
¿Tengo que hacer la renta si solo cobro la pensión?
Con un solo pagador, si cobras más de 22.000 € al año. Con dos o más, si el segundo y siguientes pasan de 1.500 € y el total supera 15.876 €, salvo que hayas hecho el modelo 146.
¿Por qué me han subido la retención de la pensión en enero?
Porque al revalorizarse la pensión cambia el importe anual con el que se calcula. También puede subir si ha cambiado tu situación familiar o si cobras de otro pagador nuevo.
Fuentes oficiales
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE, texto consolidado): arts. 7, 17, 57 y 96
- Reglamento del IRPF, RD 439/2007 (BOE): arts. 81, 83-86, 88 y 89
- Agencia Tributaria · Modelo 146. Pensionistas con dos o más pagadores
- Manual práctico de Renta 2025 · Contribuyentes no obligados a declarar
- Real Decreto-ley 1/2025 · Límite de pensiones públicas 2025 (BOE)
- Orden HAC/277/2026 · Modelo 100 de Renta 2025 (BOE)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
Tu renta, hecha y validada
Escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Hacer mi renta por WhatsApp