Declaración de la renta conjunta o individual
Comparamos la conjunta y la individual con vuestros datos y presentamos la que menos os cuesta, desde 69 € con IVA.
- ¿Estáis casados o eres madre o padre solo con hijos menores?
- ¿Uno de los dos gana mucho menos que el otro o no tiene ingresos?
- ¿Tenéis hipoteca de antes de 2013, custodia compartida o un hijo que ha cumplido 18 años?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- Cálculo de la conjunta y de la individual de cada miembro
- Recomendación de la opción que menos os cuesta en total
- Revisión de reducciones, mínimos por hijos y deducciones
- Revisada por un experto
- Explicación casilla por casilla
- Con vuestro OK, la presentamos por vosotros ante la Agencia Tributaria
- Todo por WhatsApp, sin citas ni colas
- Aparte: Si en la familia hay alquileres o venta de vivienda (99 €), actividad de autónomo (149 €) o criptomonedas, herencias o inversiones (desde 199 €), se aplica esa tarifa y te la decimos antes de empezar
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Qué es la renta conjunta y en qué se diferencia de la individual
La regla general es sencilla: cada persona hace su propia declaración de la renta. Eso es la declaración individual. La declaración conjunta es una opción voluntaria: los miembros de una unidad familiar (el grupo que la ley reconoce como familia a efectos del IRPF) suman todas sus rentas y presentan una sola declaración.
¿Qué se gana? Una reducción en la base imponible (la cantidad sobre la que se calcula el impuesto) de 3.400 € al año si sois matrimonio, o de 2.150 € si sois familia monoparental. ¿Qué se pierde? Cada persona deja de tener su propio mínimo personal de 5.550 € (la parte de la renta que no paga impuesto): en la conjunta solo hay uno para toda la familia. Y como las rentas se suman, la escala del impuesto sube más deprisa.
Por eso no hay una respuesta única. La conjunta suele compensar cuando en casa entra casi todo el dinero por una sola persona. Cuando trabajan los dos, casi siempre sale mejor por separado.
Cómo se hace, paso a paso
- Comprueba que formáis unidad familiar el 31 de diciembre (matrimonio con o sin hijos menores, o un padre o una madre con sus hijos menores).
- Calcula las dos opciones: la conjunta y la individual de cada uno.
- Elegid la que dé menos impuesto sumando los resultados de todos, no solo el de una persona.
- Si elegís conjunta, todos los miembros van en la misma declaración. Si uno presenta individual, los demás también tienen que ir por separado.
- Presentadla dentro de plazo: pasado el plazo ya no se puede cambiar la opción de ese año.
Con nosotros, este cálculo lo hacemos por ti: comparamos las dos opciones, te enseñamos el resultado de cada una y, con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria.
Quién puede hacer la declaración conjunta
Solo pueden hacerla los miembros de una unidad familiar, y todos tienen que ser contribuyentes del IRPF. La ley reconoce dos tipos:
| Tipo | Quién la forma | Reducción |
|---|---|---|
| 1.ª modalidad: matrimonio | Los cónyuges no separados legalmente y, si los hay, sus hijos menores de edad (salvo los que vivan independientes con permiso de los padres) y los hijos mayores con discapacidad sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada o a curatela representativa | 3.400 € al año |
| 2.ª modalidad: monoparental | En caso de separación legal o si no hay matrimonio: el padre o la madre con todos los hijos que convivan con él o con ella y cumplan los mismos requisitos | 2.150 € al año (no se aplica si convives con el otro progenitor de alguno de los hijos) |
Tres reglas que conviene tener claras:
- La foto es la del 31 de diciembre. Quién forma la unidad familiar se mira ese día. Un hijo que cumple 18 años durante el año ya no entra en la conjunta de ese año.
- Nadie puede estar en dos unidades familiares a la vez.
- Ninguna otra agrupación cuenta. Abuelos con nietos, hermanos o parejas sin hijos que no están casadas no pueden hacer la conjunta.
Casos habituales
✅ Matrimonio en el que solo trabaja uno
Es el caso típico en el que la conjunta compensa. Ejemplo (datos ficticios): uno gana 30.000 € de nómina y el otro no tiene ingresos. Por separado, el que no ingresa nada no aprovecha su mínimo personal. En conjunta, la base baja 3.400 € gracias a la reducción. Si el tipo marginal (el porcentaje que se paga por el último euro ganado) fuera del 30 %, serían unos 1.020 € menos de impuesto. La cifra exacta depende de tu comunidad autónoma.
✅ Madre o padre solo con hijos menores
Si estás separado, divorciado o nunca te casaste y vives solo con tus hijos menores, puedes hacer la conjunta monoparental y restar 2.150 € de la base. Ejemplo (datos ficticios): 22.000 € de nómina, dos hijos de 8 y 12 años sin ingresos. La conjunta suele salir mejor que la individual porque los hijos no aportan rentas y tú ganas la reducción. Ojo: si convives con el padre o la madre de alguno de tus hijos, esa reducción desaparece.
⚠️ Matrimonio en el que uno gana poco
Aquí hay que hacer números. Ejemplo (datos ficticios): uno gana 28.000 € y el otro 4.000 € de un trabajo de verano. La conjunta suma 32.000 €, resta 3.400 € y aplica un solo mínimo personal. La individual deja al de 4.000 € probablemente sin cuota y con sus retenciones devueltas. Según las cifras, gana una u otra. Lo comprobamos con tus datos reales.
⚠️ Pareja de hecho con hijos
Solo uno de los dos puede hacer la conjunta con los hijos; el otro declara individual. Como vivís juntos, no se aplica la reducción de 2.150 €. Ejemplo (datos ficticios): ella gana 25.000 €, él 18.000 €, un hijo de 5 años. Meter al hijo en la conjunta de uno de ellos casi nunca baja el impuesto, así que lo normal es que los dos presenten individual. El mínimo por descendiente se reparte a partes iguales entre los dos.
❌ Matrimonio en el que trabajan los dos con sueldos parecidos
Ejemplo (datos ficticios): 26.000 € y 24.000 €. En conjunta se suman 50.000 €, se pierde un mínimo personal de 5.550 € y la escala sube. La reducción de 3.400 € no llega a compensarlo. Por separado pagan menos entre los dos.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)
- Mirar solo el resultado de uno. Lo que cuenta es la suma: lo que paga o le devuelven a uno más lo del otro, frente al resultado de la conjunta. Compara siempre el total de la familia.
- Repetir la opción del año pasado sin comprobar. La elección no os ata para los años siguientes. Un cambio de trabajo, un hijo que cumple 18 años o una baja larga pueden darle la vuelta al resultado.
- Hacer la conjunta con dos hipotecas o una hipoteca compartida anterior a 2013. El límite de 9.040 € de la deducción estatal por vivienda habitual (régimen transitorio) es el mismo en conjunta que en individual: no se duplica. Si los dos sois titulares y pagáis más de esa cantidad entre ambos, por separado podéis deducir más.
- Hacer la conjunta monoparental viviendo con el otro progenitor. Si convives con el padre o la madre de alguno de tus hijos, no hay reducción de 2.150 €. Aplicarla igualmente es una de las causas típicas de requerimiento (carta de Hacienda).
- Custodia compartida sin acuerdo previo. Cualquiera de los dos puede hacer la conjunta con los hijos, pero solo uno. Si no se acredita un acuerdo entre ambos antes de presentar, el criterio administrativo es que todos tributen individualmente y sin reducción.
- Dejar pasar el plazo pensando que se cambia después. La opción solo se puede cambiar dentro del plazo de la campaña. Después, lo presentado vale para ese año.
¿Nos conviene la conjunta o la individual?
Es la gran duda, y la única forma segura de resolverla es calcular las dos. Aun así, hay pistas claras:
| Situación | Lo que suele salir mejor |
|---|---|
| Uno trabaja y el otro no tiene ingresos | Conjunta |
| Uno gana mucho y el otro muy poco | Hay que calcularlo |
| Los dos trabajan con sueldos parecidos | Individual |
| Familia monoparental con hijos sin ingresos | Conjunta |
| Pareja de hecho con hijos | Casi siempre individual |
| Hipoteca de antes de 2013 a nombre de los dos | Revisar: la individual puede deducir más |
| Uno tiene pérdidas (por ejemplo, de fondos o acciones) y el otro ganancias | Hay que calcularlo: en conjunta pueden compensarse entre sí |
¿Por qué a veces la conjunta sale a pagar?
Porque se suman los ingresos de todos y solo hay un mínimo personal. Además, las empresas calculan la retención de cada nómina como si cada persona declarase sola. Al juntarlo todo, la retención acumulada se queda corta frente a la cuota de la familia y aparece una cantidad a pagar. No es un error: es la señal de que, probablemente, os convenía la individual.
¿Hay tramos o un límite de ingresos para la conjunta?
No. La escala del impuesto es la misma en las dos opciones y no hay un tope de ingresos para elegir la conjunta. También los límites para estar obligado a declarar son los mismos que en la individual: no se multiplican por el número de miembros.
Hijos en la declaración conjunta: menores, mayores de edad y con discapacidad
- Hijos menores de edad: forman parte de la unidad familiar (salvo que vivan independientes con permiso de los padres). Si tienen ingresos propios, en la conjunta se suman a los de los padres.
- Hijos mayores de edad: no pueden entrar en la conjunta, aunque vivan en casa. Pero eso no les quita a los padres el mínimo por descendiente (una cantidad que no tributa por cada hijo): se mantiene si el hijo tiene menos de 25 años, convive con vosotros, no gana más de 8.000 € al año y no presenta declaración con más de 1.800 € de rentas.
- Hijos mayores con discapacidad: sí pueden entrar si están sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada, o tienen una curatela representativa (una medida de apoyo decidida por un juez) que ejercen los padres.
- Hijos que trabajan: si son menores, sus ingresos se suman en la conjunta. Si son mayores, hacen su propia declaración y vosotros podéis seguir aplicando el mínimo por descendiente si cumplen los requisitos de arriba.
Divorcio, custodia compartida, pareja de hecho y fallecimiento
Divorciados o separados
Puede hacer la conjunta con los hijos el progenitor que tiene la guarda y custodia y convive con ellos. El otro declara individual.
Custodia compartida
Cualquiera de los dos puede hacer la conjunta con los hijos, pero solo uno: el otro va por separado. Conviene dejar el acuerdo por escrito antes de presentar. Según una resolución del Tribunal Económico-Administrativo Central de 19 de julio de 2024, si no se acredita un acuerdo previo entre los dos, todos tributan individualmente y no hay reducción.
Parejas de hecho
Sin hijos, no pueden hacer la conjunta. Con hijos, solo uno de los dos puede formar unidad familiar con ellos, y sin la reducción de 2.150 € porque vivís juntos.
Si fallece uno de los cónyuges
El fallecido tiene su propia declaración individual, por el periodo hasta la fecha del fallecimiento. El cónyuge que queda y los hijos pueden hacer la conjunta por todo el año, pero sin incluir las rentas del fallecido.
Separación de bienes
El régimen económico del matrimonio no impide hacer la conjunta. Lo que cambia es a quién se atribuyen las rentas de los bienes: en gananciales, las de los bienes comunes se reparten entre los dos; en separación de bienes, van a quien sea titular.
Plazos
En la campaña de Renta 2025 (la que se presentó en 2026), el plazo fue del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Si salía a pagar y querías domiciliar el pago, el límite era el 25 de junio.
Si fraccionaste el pago en dos plazos (60 % y 40 %), el segundo se cobra en noviembre de 2026: hasta el 5 de noviembre si no lo domiciliaste.
Para la próxima campaña (Renta 2026, que se presenta en 2027), las fechas las fija cada año una orden del Ministerio de Hacienda. Lo normal es que vuelva a abrirse en primavera, pero hay que esperar a que se publique.
Importante para esta decisión: la opción entre conjunta e individual solo se puede cambiar dentro del plazo. Desde 2024 se hace con una autoliquidación rectificativa: se marca la casilla [124] y se indica en la casilla [104] el número de justificante de la declaración que se corrige. Terminado el plazo, ya no se puede cambiar para ese año.
Si alguien de la familia no presenta declaración y está obligado, Hacienda aplicará la tributación individual, salvo que pidáis la conjunta en los 10 días siguientes a su requerimiento.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | Desde 69 € con IVA, precio cerrado antes de empezar |
| Tiempo | Varias horas: hacer la conjunta, hacer las individuales de cada uno y comparar | Unos minutos para enviarnos los datos por WhatsApp |
| Comparación conjunta frente a individual | La haces tú, opción por opción | Incluida: te enseñamos el resultado de las dos |
| Riesgo | Elegir la opción cara y no poder cambiarla al cerrar el plazo; aplicar una reducción que no te corresponde | Revisada por un experto antes de presentarla |
| Explicación | Ninguna | Te la explicamos casilla por casilla |
| Presentación | Tú, con tu Cl@ve o tu referencia | Con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria |
Todo por WhatsApp, sin citas ni colas.
Requisitos y documentos que necesitas
Requisitos para la conjunta: formar unidad familiar el 31 de diciembre y que todos los miembros sean contribuyentes del IRPF (residentes fiscales en España).
Lo que nos tienes que enviar por WhatsApp:
- DNI o NIE de los dos cónyuges (o del padre o la madre) y fecha de nacimiento de cada hijo.
- Datos fiscales de cada uno o los certificados de retenciones de nóminas, pensiones o paro.
- Si hay hijos de una relación anterior o custodia compartida: la sentencia o el convenio y el acuerdo sobre quién hace la conjunta.
- Certificado de discapacidad, si algún miembro la tiene.
- Si tenéis hipoteca de vivienda habitual anterior a 2013: los recibos o el certificado del banco del año.
- Cuenta bancaria (IBAN) para la devolución o el pago.
- La autorización y el «SÍ» de los dos cónyuges para presentarla en vuestro nombre.
Te la explicamos casilla por casilla
Cuando te enviamos la declaración, te señalamos lo que cambia entre la conjunta y la individual:
- Tipo de tributación: dónde se marca si es individual o conjunta y qué miembros aparecen.
- Rentas acumuladas: cómo se suman las nóminas, pensiones o intereses de cada uno.
- Reducción por tributación conjunta: la calcula el programa a partir de vuestros datos familiares y se resta primero de la base general (sin dejarla en negativo); si sobra, de la base del ahorro.
- Mínimos personal y familiar: un solo mínimo personal de 5.550 €, aunque los aumentos por edad o discapacidad se calculan para cada cónyuge.
- Planes de pensiones: los límites se aplican por separado a cada persona, también en conjunta.
- Casillas [124] y [104]: solo si hay que rectificar una declaración ya presentada para cambiar la opción dentro de plazo.
Qué dice la norma
La tributación conjunta está en el Título IX de la Ley 35/2006 del IRPF:
- Artículo 82: define las dos modalidades de unidad familiar y fija el 31 de diciembre como fecha de referencia.
- Artículo 83: la opción por la conjunta abarca a todos los miembros, no vincula para años siguientes y solo se puede cambiar dentro del plazo de declaración.
- Artículo 84: reglas de la conjunta: rentas acumuladas, responsabilidad solidaria de todos los miembros (Hacienda puede reclamar la deuda a cualquiera), un solo mínimo personal y la reducción de 3.400 € o 2.150 €.
El detalle práctico está en el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria y en el apartado sobre la reducción por tributación conjunta.
Cuatro parejas con números: cuánto cambia el resultado
Las reglas generales ayudan, pero una tabla ayuda más. Estos cuatro ejemplos usan datos ficticios y parten de lo que queda de la nómina tras las cotizaciones (el rendimiento neto). Aplicamos la escala con tipos totales del 19, 24, 30 y 37 %. Es la que resulta si tu comunidad usa los mismos porcentajes que el Estado; en otras el tramo cambia un poco, y el orden del resultado casi nunca.
| Nóminas de la pareja (neto) | Impuesto por separado | Impuesto en conjunta | Sale mejor |
|---|---|---|---|
| 28.000 € y 0 € | 4.911 € | 3.891 € | Conjunta, 1.020 € menos |
| 28.000 € y 3.400 € | 4.911 € | 4.911 € | Empate |
| 28.000 € y 8.500 € | 4.911 € | 6.441 € | Individual, 1.530 € menos |
| 22.000 € y 20.000 € | 5.766 € | 8.189 € | Individual, 2.423 € menos |
Son cuotas antes de restar retenciones y deducciones, sin hijos. Por eso no son lo que te saldría a pagar o a devolver: sirven para comparar.
La regla de los 3.400 €
Fíjate en la segunda fila. Con dos nóminas, si el sueldo mayor deja más de 19.747,50 € netos, el punto de corte está claro: cuando el otro aporta 3.400 € netos, la conjunta empata. La razón es sencilla: esos 3.400 € se suman a la base y la reducción de 3.400 € los quita. Por debajo de esa cifra, gana la conjunta. Por encima, casi siempre gana la individual, porque esa segunda nómina por sí sola no pagaría nada.
Quien tiene un contrato de verano o media jornada suele pasar de esos 3.400 €. Por eso no basta con pensar «mi pareja gana poco».
Lo que no se multiplica en la conjunta
Además del mínimo personal único, hay otros importes que por separado tiene cada uno y en conjunta se quedan en uno solo. Aquí está la razón de que dos sueldos bajos suelan perder.
| Concepto | Por separado | En conjunta |
|---|---|---|
| Otros gastos del trabajo | 2.000 € cada uno | 2.000 € por unidad familiar |
| Reducción por rendimientos del trabajo | Cada uno la suya: hasta 7.302 € con rendimiento neto de hasta 14.852 € | Una sola, calculada sobre la suma de las nóminas; desaparece desde 19.747,50 € |
| Aumento de gastos por movilidad geográfica | Cada uno, si cumple los requisitos | El total no pasa de 2.000 €, aunque lo tengáis los dos |
| Aumento de gastos por discapacidad de trabajadores en activo | Cada uno el suyo | Solo el del mayor grado de discapacidad |
| Deducción por rendimientos del trabajo bajos (nóminas de menos de 18.276 €) | Cada uno mira su nómina | Se aplican los mismos límites, sin ampliarse |
| Planes de pensiones | Cada persona su límite | Igual: cada persona su límite |
Ejemplo: dos nóminas de 9.000 €
Datos ficticios. Por separado, cada uno resta 2.000 € de gastos y su reducción, que deja la base a cero: 0 € de impuesto para los dos. En conjunta se suman 18.000 €, se restan 2.000 € de gastos, unos 1.992 € de reducción (calculada sobre esos 18.000 €) y los 3.400 €. La base queda en unos 10.608 €. Con el 19 % y restando el mínimo personal, son unos 961 € de impuesto. La misma familia, los mismos ingresos.
Si quieres que hagamos las dos cuentas con vuestros datos, está incluido desde 69 € con IVA cuando son nóminas, pensión o paro con hasta 2 pagadores.
Se acabó la campaña: qué puedes hacer ya con la Renta 2025
El plazo de la Renta 2025 terminó el 30 de junio de 2026. Según tu situación, esto es lo que queda:
- Presentasteis y os equivocasteis de opción. Para ese año ya no se puede cambiar. El año siguiente podéis elegir de nuevo, porque la opción no ata para otros ejercicios.
- Presentasteis y hay otro error. Un ingreso olvidado o una deducción que faltaba sí se corrigen con la rectificativa, sin tocar la modalidad elegida. A tu favor, tienes hasta 4 años.
- Uno de los dos ya presentó individual. El otro también tiene que ir por separado.
- Nadie ha presentado aún. La opción se elige al presentar. Antes de hacerlo, calcula las dos y mira también los recargos de presentar fuera de plazo. Si llega antes un requerimiento, Hacienda aplicará la individual, salvo que pidáis la conjunta en los 10 días siguientes.
Cambios de 2026 que debes mirar para la próxima
La Renta 2026 se presentará en 2027, con fechas aún sin publicar. La unidad familiar se mira el 31 de diciembre, así que los cambios de este año cuentan:
- Boda en 2026. Si el 31 de diciembre estáis casados, podéis elegir la conjunta con las rentas de todo el año. Lo vemos en la renta el año de la boda.
- Separación legal o divorcio en 2026. A 31 de diciembre ya no formáis la misma unidad matrimonial: se pasa a la monoparental o a declarar por separado.
- Un hijo cumple 18 años en 2026. Sale de la conjunta, y sus ingresos dejan de sumarse.
- Uno pierde el trabajo o pasa a media jornada. Aquí la conjunta puede pasar a compensar. Si cobra paro, la cuenta cambia: mira cómo se declara el paro.
Guarda los documentos de cada opción (justificantes, sentencia o acuerdo de custodia) al menos 4 años, el plazo que tiene Hacienda para revisar.
Pérdidas y saldos pendientes: qué pasa si cambias de modalidad
Cambiar de conjunta a individual de un año a otro está permitido. Lo que hay que vigilar son las pérdidas que aún no habéis compensado.
- Pérdidas de cuando declarabais por separado. Se pueden compensar en una conjunta posterior, con las normas generales.
- Pérdidas generadas en conjunta. Si después pasáis a individual, solo las compensa quien las tuvo según las reglas de reparto de rentas. No las elige la pareja.
Ejemplo (datos ficticios): en la conjunta de un año, una de las dos personas pierde 3.000 € vendiendo sus acciones y queda saldo por compensar. Si al año siguiente declaráis por separado, ese saldo solo puede usarlo quien vendió, aunque quien tenga ganancias sea el otro.
Si la relación se complica, la deuda sigue siendo de todos
En conjunta, Hacienda puede reclamar toda la deuda a cualquiera de los miembros. Podéis repartirla entre vosotros en proporción a la renta de cada uno, pero ese reparto no vale ante Hacienda. Si hay una separación en marcha o dudas sobre lo que ingresa el otro, es un motivo más para hacer los números de la individual.
Si tu cónyuge vive en otro país
Para hacer la conjunta, todos los miembros de la unidad familiar tienen que ser contribuyentes del IRPF. Si tu pareja reside fiscalmente fuera de España, no podéis presentarla, aunque sigáis casados.
Hay una solución parcial. Si tu cónyuge o tus hijos residen en otro Estado de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, existe una deducción sobre la cuota para igualar tu impuesto con el de una familia residente en España. No se aplica si algún miembro optó por el régimen de trabajadores desplazados.
Lo revisamos con vuestros datos, porque también influye dónde resides tú. En la renta si vives en el extranjero tienes el caso contrario: cuando el que se ha ido eres tú.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
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Preguntas frecuentes
¿Qué es la renta conjunta?
Es una declaración única en la que una unidad familiar suma todas sus rentas. A cambio, la base imponible baja 3.400 € si sois matrimonio o 2.150 € si sois familia monoparental. Es voluntaria: la regla general es declarar por separado.
¿Qué es mejor, la renta conjunta o la individual?
Depende de los ingresos de cada uno. La conjunta suele compensar cuando solo uno tiene ingresos o el otro gana muy poco. Si trabajáis los dos con sueldos parecidos, casi siempre sale mejor por separado. Lo seguro es calcular las dos y comparar el total de la familia.
¿Puedo hacer la renta conjunta si no estoy casado?
Solo si tienes hijos menores (o mayores con discapacidad en las condiciones de la ley). En una pareja de hecho, solo uno de los dos puede hacer la conjunta con los hijos y el otro declara individual. Como convivís, no se aplica la reducción de 2.150 €, así que pocas veces compensa. Sin hijos, la pareja de hecho no puede hacer la conjunta.
¿Hasta qué edad se puede hacer la renta conjunta con los hijos?
Hasta que cumplen 18 años, y se mira la situación el 31 de diciembre: si tu hijo cumple 18 durante el año, ya no entra en la conjunta de ese año. La excepción son los hijos mayores con discapacidad sujetos a patria potestad prorrogada o rehabilitada o a curatela representativa. Aunque no entren en la conjunta, puedes seguir aplicando el mínimo por descendiente hasta los 25 años si cumplen los requisitos.
¿Puede una madre hacer la renta conjunta con su hijo?
Sí, si el hijo es menor de edad y vive con ella, y ella no está casada o está separada legalmente. Es la conjunta monoparental, con una reducción de 2.150 €. Si convive con el padre del niño, puede hacer la conjunta, pero sin esa reducción.
¿Por qué la renta conjunta me sale a pagar?
Porque se suman los ingresos de todos y solo hay un mínimo personal. Las retenciones de cada nómina se calcularon como si cada uno declarase solo, y al juntarlo se quedan cortas. Si la conjunta sale a pagar y la individual no, probablemente os conviene la individual.
¿Se puede cambiar la declaración de conjunta a individual?
Sí, pero solo dentro del plazo de la campaña. Desde 2024 se hace con una autoliquidación rectificativa, marcando la casilla [124] e indicando en la [104] el número de justificante de la declaración anterior. Terminado el plazo, la opción ya no se puede cambiar para ese año.
Si estamos divorciados o tenemos custodia compartida, ¿quién hace la conjunta con los hijos?
Si estáis separados o divorciados, la hace el progenitor que tiene la custodia y convive con los hijos. Con custodia compartida puede hacerla cualquiera de los dos, pero solo uno, y conviene acordarlo antes de presentar. Sin un acuerdo previo, el criterio administrativo es que todos declaren por separado y sin reducción.
¿Se puede hacer la renta conjunta con un cónyuge fallecido?
No con sus rentas. El fallecido tiene su propia declaración individual hasta la fecha del fallecimiento. El cónyuge que queda y los hijos menores sí pueden hacer la conjunta por todo el año, sin incluir las rentas del fallecido.
¿Hay un límite de ingresos o tramos distintos en la renta conjunta?
No. La escala del impuesto es la misma que en la individual y no hay un tope de ingresos para elegir la conjunta. Los límites para estar obligado a declarar tampoco se multiplican por el número de miembros.
¿Cuánto se ahorra de verdad con la declaración conjunta?
Como máximo, lo que supone restar 3.400 € al tramo que os toque: con un tipo del 30 %, son 1.020 €. Ese ahorro se reduce si la otra persona tiene ingresos, y se convierte en pérdida cuando su nómina deja más de unos 3.400 € netos. En la monoparental, el máximo sale de restar 2.150 €. Hay que calcular ambas opciones con vuestros datos.
¿En la conjunta se suman los 2.000 € de gastos de cada nómina?
No. En la individual cada persona con rendimientos del trabajo resta 2.000 € de otros gastos. En la conjunta son 2.000 € por unidad familiar. La reducción para rentas bajas del trabajo tampoco se multiplica: se calcula una sola vez sobre la suma de las nóminas. Por eso dos sueldos bajos suelen pagar más juntos que por separado.
Presentamos la conjunta y era peor, ¿podemos recuperar la diferencia?
De ese año, no si ya acabó el plazo de la campaña: la opción no se puede cambiar después. Sí podéis corregir otros errores de esa misma declaración con una rectificativa, hasta 4 años, y elegir la individual el año siguiente, porque la opción no os ata. Por eso conviene hacer las dos cuentas antes de presentar.
Mi marido vive en otro país de la Unión Europea, ¿podemos hacer la conjunta?
No. Todos los miembros de la unidad familiar deben ser contribuyentes del IRPF, y quien reside fuera no lo es. A cambio, si tu familia reside en otro Estado de la Unión Europea o del Espacio Económico Europeo, puedes tener derecho a una deducción en la cuota que iguala tu impuesto al de una familia residente en España.
Fuentes oficiales
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE) · Título IX, artículos 82 a 84, y artículos 11 y 58
- Manual práctico de Renta 2025 · Tributación individual y opción por la tributación conjunta
- Manual práctico de Renta 2025 · La unidad familiar en el IRPF
- Manual práctico de Renta 2025 · Reducción por tributación conjunta
- Manual de ayuda Modelo 100 (2025) · Normas aplicables en la tributación conjunta
- Ayuda Modelo 100 (2025) · Datos personales y familiares, fallecimiento de un miembro
- Agencia Tributaria · Deducción por inversión en vivienda habitual: qué importes se pueden deducir
- Manual práctico de Renta 2025 · Plazo y forma de presentación
- Orden HAC/277/2026 (BOE) · Modelos y plazos de la campaña de Renta 2025
- Manual de ayuda Modelo 100 (2025) · Fraccionamiento del pago
- Manual práctico de Renta 2025 · Mínimo por descendientes: concepto y requisitos
- Manual práctico de Renta 2025 · Mínimo por descendientes: condiciones de aplicación (prorrateo entre los padres)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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