Alquiler de una habitación en la renta (propietario e inquilino)
Si alquilas una habitación, lo que cobras se declara como rendimiento del capital inmobiliario: ingresos menos los gastos de la parte alquilada y de los días alquilada. Si la habitación es la vivienda permanente del inquilino, puedes aplicar la reducción por alquiler de vivienda (50 % en contratos desde el 26 de mayo de 2023); si es por temporada o por curso escolar, no. Si eres el inquilino, la deducción estatal solo sigue para contratos anteriores a 2015; además, mira las de tu comunidad.
Te hacemos la renta con tu alquiler de habitaciones, 99 € con IVA
- ¿Alquilas una o varias habitaciones de tu casa o de otro piso?
- ¿El inquilino vive allí de forma permanente, con contrato de vivienda?
- ¿Pagas tú la luz, el agua o internet de la casa?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- Ingresos de cada habitación y suministros que cobres
- Reparto de gastos y amortización por superficie y días
- Reducción por vivienda cuando corresponde
- Deducciones por alquiler del inquilino, estatal o autonómica
- Revisión por un experto
- Te la explicamos casilla por casilla
- Con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria
- Aparte: Alquiler con servicios de hostelería (limpieza, comidas, lavandería) o con una persona empleada a jornada completa: es actividad económica, con su precio de autónomo
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Propietario: qué se declara
Alquilar una habitación es, para Hacienda, alquilar una parte de un inmueble. Lo que cobras es rendimiento del capital inmobiliario, igual que si alquilaras un piso entero, salvo que lo conviertas en un negocio de hospedaje (lo vemos abajo). La Dirección General de Tributos lo repite en varias consultas, como la V2482-19 y la V0412-25.
Se declara así: ingresos − gastos deducibles − amortización = rendimiento neto, y sobre ese rendimiento, si procede, la reducción por alquiler de vivienda. El resultado se suma a tu base general, junto a tu sueldo o tu pensión.
Los gastos: solo la parte de la habitación y solo los días alquilada
Puedes deducir los gastos de siempre (IBI, comunidad, seguro, intereses de la hipoteca, reparaciones, suministros…), pero no enteros. Según la consulta V2482-19:
- Solo los gastos que correspondan a la parte alquilada; los generales se prorratean entre la parte alquilada y la que no.
- Solo los del tiempo en que estuvo alquilada.
- La amortización del inmueble (3 %) en la parte de la habitación y por los días de alquiler. Los muebles de la habitación se amortizan aparte, hasta un 10 % al año.
- Los suministros (luz, agua, gas, internet) solo si los pagas tú. Si se los cobras al inquilino, ese dinero es ingreso y el gasto, deducible.
Los intereses y las reparaciones no pueden superar los ingresos de ese inmueble; el exceso se aprovecha en los cuatro años siguientes.
Ejemplo con números
Ejemplo (datos ficticios): vives en tu piso y alquilas una habitación todo 2025 por 400 € al mes a una persona que vive allí de forma permanente, con contrato firmado en 2024. Supongamos que, por la superficie que usa el inquilino, la parte alquilada es el 25 % de la casa.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ingresos (400 × 12) | 4.800 € |
| Gastos de la casa del año: IBI, comunidad, seguro, intereses y suministros (4.300 € × 25 %) | − 1.075 € |
| Amortización: construcción de 120.000 € × 3 % × 25 % | − 900 € |
| Rendimiento neto | 2.825 € |
| Reducción del 50 % por vivienda | − 1.412,50 € |
| Rendimiento que tributa | 1.412,50 € |
Ese importe se suma a tu base general y paga a tu tipo marginal.
La reducción del 50 %: cuándo sí y cuándo no
La reducción por alquiler de vivienda se aplica a habitaciones si el contrato tiene por objeto la vivienda permanente del inquilino. La consulta V0412-25 lo confirma para quien alquila un piso por habitaciones con contratos de vivienda habitual. La prueba es cosa tuya: contrato, empadronamiento, duración, uso privativo de la habitación…
| Contrato | Reducción |
|---|---|
| Vivienda permanente, firmado desde el 26 de mayo de 2023 | 50 % en general (más en casos concretos, como zonas tensionadas o vivienda rehabilitada) |
| Vivienda permanente, firmado antes del 26 de mayo de 2023 | 60 % |
| Por temporada, por curso escolar o turístico | Ninguna |
Con varios inquilinos, la reducción del 70 % para jóvenes de 18 a 35 años en zona tensionada solo se aplica a la parte de la renta que pagan quienes cumplen los requisitos. Y la reducción se pierde sobre la parte que no declares y te regularice Hacienda.
Si es tu propia casa o si es otro piso
- Tu vivienda habitual: alquilar una habitación no te hace imputar renta por el resto de la casa. Sigues siendo residente habitual y solo declaras el alquiler.
- Un piso en el que no vives, alquilado por habitaciones: declaras el alquiler de lo alquilado y, si alguna habitación queda vacía o el piso pasa meses sin inquilinos, la imputación de rentas de esa parte o de esos días.
Cuándo deja de ser alquiler y pasa a ser un negocio
Si además de la habitación ofreces servicios propios de la hostelería (limpieza de la habitación, cambio de sábanas, comidas, lavado de ropa…) o tienes una persona contratada a jornada completa para gestionarlo, Hacienda lo considera actividad económica. Entonces se declara como un autónomo, con sus propias reglas, y no como alquiler.
Inquilino: ¿puedo deducirme el alquiler de una habitación?
Deducción estatal: se suprimió en 2015. Solo la mantiene quien tenga un contrato de su vivienda habitual firmado antes del 1 de enero de 2015 (o su continuación) y pagara alquiler antes de esa fecha: un 10,05 % de lo pagado si su base imponible es inferior a 24.107,20 €, con una base máxima de 9.040 € (que baja si la base imponible pasa de 17.707,20 €). La Dirección General de Tributos admitió en su día esta deducción por una habitación que era la vivienda habitual del inquilino (consulta V2563-13).
Deducciones autonómicas: muchas comunidades tienen la suya por alquiler de vivienda habitual, con límites de renta y de edad. Cada una fija si vale para una habitación y qué requisitos pide; las repasamos en nuestra guía de la deducción por alquiler.
Si subalquilas una habitación del piso que tienes alquilado, lo que cobras es rendimiento del capital mobiliario, no inmobiliario, y no tiene la reducción por vivienda.
Dónde va en Renta WEB
El propietario lo declara en el apartado C, el de inmuebles: das de alta la vivienda con su referencia catastral, indicas que una parte se alquila y durante qué días, y rellenas ingresos, gastos, amortización y reducción (casillas 0102 a 0154). Para cada contrato de vivienda se pide el NIF del inquilino y la fecha del contrato. El subarriendo del inquilino va en el apartado de capital mobiliario.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)
- Deducir los gastos de toda la casa por alquilar una habitación.
- No deducir nada por miedo a equivocarte: la parte proporcional es tuya.
- Aplicar el 50 % a estudiantes por curso escolar. Es alquiler de temporada.
- Olvidar los suministros que cobras al inquilino: son ingreso (y gasto).
- No declararlo. Si Hacienda lo descubre, además de la cuota pierdes la reducción.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | 99 € con IVA; 69 € si solo eres inquilino con nómina o pensión |
| Tiempo | Prorratear gastos por superficie y días, calcular la amortización y decidir la reducción (nuestra estimación: dos horas) | Nos mandas el contrato y los recibos por WhatsApp |
| Riesgo | Deducir de más o perder la reducción por un contrato mal planteado | Revisada por un experto; con tu OK la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria |
Qué dice la norma
Los rendimientos del alquiler y su reducción están en los artículos 22 y 23 de la Ley 35/2006 del IRPF. El Manual práctico de Renta 2025 explica el concepto y la reducción por vivienda. Para habitaciones, la Dirección General de Tributos fija el reparto de gastos en la consulta V2482-19 y la reducción en la V0412-25. La deducción estatal del inquilino está en el régimen transitorio.
Varias habitaciones, fechas distintas: cómo se hacen las cuentas
Cada habitación se calcula por su parte de la casa y por sus días. Lo vemos con un caso con datos ficticios: un piso de 100 m² con gastos anuales de 3.650 € (IBI, comunidad, seguro, luz y agua que pagas tú, intereses y amortización de esa parte).
| Habitación | Parte de la casa | Días alquilada | Gasto deducible |
|---|---|---|---|
| A | 20 m² (20 %) | 365 | 730 € |
| B | 15 m² (15 %) | 180 | 270 € |
| Total | 1.000 € | ||
Para la habitación B: 3.650 × 15 % × 180 / 365 = 270 €. Guarda el plano o la nota simple con los metros y un cuadro con las fechas de cada inquilino. Si te preguntan, es lo primero que te pedirán.
Si no tienes contrato escrito o te pagan en efectivo
El impuesto no depende del contrato: lo que cobras se declara igual, aunque sea un acuerdo de palabra o te paguen en mano. Lo que cambia es tu capacidad de demostrar las cosas:
- Para deducir gastos y aplicar la reducción tienes que poder probar que la habitación estaba alquilada, durante qué días y para qué. Un contrato de una página con fechas y precio ya te ayuda mucho.
- Hacienda puede llegar por el inquilino si él pide una ayuda o una deducción por alquiler, y tendrá que identificar a quien le alquila.
- Los cobros: mejor por transferencia, con un concepto claro. Te ahorra discusiones sobre cuánto recibiste.
Si la vivienda no se usa para necesidad permanente de quien la ocupa (por ejemplo, una estancia corta), la reducción no aplica, tenga o no contrato.
Casa con copropietarios o matrimonio: quién declara qué
Cada propietario declara su parte de ingresos y gastos, según lo que diga la escritura, no según quién cobra en su cuenta. Si tu piso es al 50 % con tu pareja y sois gananciales o copropietarios, cada uno declara la mitad, aunque el inquilino pague a uno solo.
Ejemplo con datos ficticios: cobráis 3.600 € al año y hay 1.000 € de gastos. Cada uno declara 1.800 € de ingresos y 500 € de gastos: 1.300 € de rendimiento neto antes de la reducción. Con la reducción del 50 %, si procede, 650 € cada uno.
Si no sois matrimonio, cada uno lo pone en su propia declaración. Si hacéis declaración conjunta, los rendimientos de los dos se suman, pero el reparto de la titularidad se sigue indicando en el inmueble.
Alquilaste una habitación y no lo declaraste en la Renta 2025
Lo bueno primero: lo arreglas tú, sin sanción, si Hacienda no te ha escrito.
- Presenta una autoliquidación rectificativa y añade la habitación en el apartado de inmuebles.
- Aplica la reducción si tu contrato es de vivienda: según el Manual, solo se aplica en declaraciones presentadas antes de una comprobación. Si te la regularizan a ti, se pierde.
- Paga la diferencia con el recargo: 1 % más 1 % por cada mes completo de retraso. Pagando al presentar, el recargo baja un 25 %.
Ejemplo: 800 € a ingresar con 4 meses completos: recargo del 5 %, 40 €; con la reducción, 30 €.
Si no presentaste nada porque creías que no tenías que hacerlo, mira si superas los límites: el alquiler no lleva retención y suele obligarte a declarar si el rendimiento, junto con otras rentas, supera 1.000 €.
Antes de empezar a alquilar: comprobaciones que ahorran disgustos
- Si eres inquilino, consulta tu contrato: subarrendar sin consentimiento puede ser causa de resolución. Fiscalmente lo que cobres tributa igual.
- Si tienes hipoteca, solo es deducible como gasto la parte de intereses proporcional a la habitación.
- Si cobras ayudas o subsidios, estos ingresos pueden contar como rentas para sus límites. Compruébalo antes de empezar.
- Haz un cuadro anual con cobros, días por habitación y facturas. Te llevará 10 minutos al mes y te dará todos los datos para la renta.
Si prefieres que lo hagamos nosotros, una renta con alquileres cuesta 99 € con IVA, con todo el reparto por metros y días incluido.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿Cómo declarar en la renta el alquiler de una habitación?
En el apartado de inmuebles, como alquiler de una parte de la vivienda: ingresos, gastos y amortización de esa parte por los días alquilada, y la reducción si el inquilino vive allí de forma permanente.
¿Hay que declarar el alquiler de una habitación en tu propia casa?
Sí. Es rendimiento del capital inmobiliario. Lo bueno es que no imputas renta por el resto de tu vivienda habitual.
¿Qué gastos puedo deducir si alquilo una habitación?
Los de la casa en la proporción de la parte alquilada y por los días de alquiler: IBI, comunidad, seguro, intereses, suministros que pagues tú y amortización. Más la amortización de los muebles de la habitación.
¿Se aplica la reducción del 50 % al alquiler de habitaciones?
Sí, si el contrato es de vivienda permanente del inquilino y puedes probarlo. No en alquileres por temporada o por curso escolar.
¿Tengo deducción por alquilar una habitación como inquilino?
La estatal, solo con contrato anterior a 2015 y base imponible inferior a 24.107,20 €. Las autonómicas dependen de tu comunidad y de sus requisitos.
¿Alquilar habitaciones a estudiantes tiene reducción?
Si es por curso escolar, Hacienda lo considera temporada y no hay reducción. Se declara igual, con sus gastos.
¿Y si cobro los suministros al inquilino?
Lo que cobras por luz, agua o internet suma a los ingresos, y lo que pagas por ellos se deduce en la parte que corresponda.
¿Es actividad económica alquilar habitaciones?
Solo si prestas servicios de hostelería, como limpieza o comidas, o tienes una persona empleada a jornada completa. Si no, es alquiler normal.
Soy inquilino y alquilo una habitación de mi piso, ¿cómo lo declaro?
Es un subarriendo: lo que cobras es rendimiento del capital mobiliario y no tiene la reducción por alquiler de vivienda.
Alquilo una habitación sin contrato, ¿tengo que declararlo?
Sí. El rendimiento existe aunque no haya contrato escrito o te paguen en efectivo. Lo que se complica es probar los días alquilados, los gastos y el derecho a la reducción. Por eso conviene firmar un documento sencillo con las fechas y el precio, cobrar por transferencia y guardar los recibos durante al menos cuatro años desde el fin del plazo de esa declaración.
Somos dos propietarios y el inquilino paga a uno, ¿quién lo declara?
Los dos, cada uno en proporción a lo que tenga en la escritura. Da igual en qué cuenta entre el dinero. Con un piso al 50 %, cada propietario pone la mitad de los ingresos y la mitad de los gastos, y aplica su parte de reducción si el contrato tiene derecho a ella. Si solo uno lo declara, hay que corregirlo.
¿Cómo reparto los gastos si alquilo dos habitaciones a la vez?
Calcula cada habitación por su cuenta: multiplica los gastos anuales por el porcentaje de la casa que representa esa habitación y por los días alquilada dividido entre 365. Después suma los resultados. Si un gasto corresponde solo a una habitación, como la cama nueva o una reparación dentro de ella, se trata aparte. Guarda el cuadro de cálculo: te lo pueden pedir.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Concepto de rendimientos del capital inmobiliario (actividad económica y subarriendo)
- Manual práctico de Renta 2025 · Reducción por arrendamiento de vivienda
- Manual práctico de Renta 2025 · Gastos deducibles
- Manual práctico de Renta 2025 · Deducción por alquiler: régimen transitorio
- DGT · Consulta vinculante V0412-25 (reducción en el alquiler por habitaciones)
- DGT · Consulta vinculante V2482-19 (gastos al alquilar habitaciones de la vivienda habitual)
- DGT · Consulta vinculante V2563-13 (deducción del inquilino de una habitación)
- DGT · Consulta vinculante V1754-09 (estudiantes por curso escolar: temporada, sin reducción)
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF (arts. 22, 23 y 85)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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