Deducciones estatales de la renta: la lista completa de la Renta 2025
Las deducciones estatales son las que puede aplicar cualquier contribuyente de territorio común, viva donde viva: vivienda y alquiler en régimen transitorio, donativos, eficiencia energética, vehículo eléctrico y punto de recarga, Ceuta, Melilla y La Palma, empresas de nueva creación y patrimonio histórico. A ellas se suman las que restan de la cuota diferencial: maternidad, familia numerosa, discapacidad a cargo y, desde 2025, la deducción de hasta 340 € por rendimientos del trabajo.
Te hacemos la renta y aplicamos todas tus deducciones, desde 69 € con IVA
- ¿Hiciste donativos, obras de eficiencia o compraste un coche eléctrico el año pasado?
- ¿Tienes hijos menores de 3 años, familia numerosa o un familiar con discapacidad a cargo?
- ¿Cobras un sueldo bruto inferior a 18.276 € al año?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
- 99 €: con alquileres o venta de vivienda
- 149 €: autónomos
- Desde 199 €: criptomonedas, herencias o inversiones
- Todas tus deducciones, estatales y de tu comunidad
- Revisada por un experto
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
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Estatal, autonómica, deducción o reducción: aclaremos
El IRPF tiene dos mitades: la estatal y la autonómica. Las deducciones estatales las fija la Ley del IRPF y valen en toda España (salvo País Vasco y Navarra, que tienen su propio impuesto). Las autonómicas las aprueba cada comunidad y solo las aplica quien reside en ella. Son compatibles: puedes tener las dos.
Una deducción resta directamente del impuesto. Una reducción (como la del plan de pensiones o la tributación conjunta) resta de la base antes de calcularlo. Esta página trata las deducciones estatales de la campaña de Renta 2025, la que se presenta en 2026.
Las que restan de la cuota
| Deducción | Cuánto | Quién | Casilla |
|---|---|---|---|
| Inversión en vivienda habitual (régimen transitorio) | 15 % de hasta 9.040 € al año (en general, 7,5 % estatal + 7,5 % autonómico) | Quien compró antes del 1 de enero de 2013 y ya se la aplicaba antes de esa fecha | 0547 y 0548 |
| Alquiler de la vivienda habitual (régimen transitorio) | 10,05 % de hasta 9.040 € | Inquilinos con contrato anterior al 1 de enero de 2015 y base imponible inferior a 24.107,20 € | 0562 y 0563 |
| Donativos a entidades de la Ley 49/2002 | 80 % de los primeros 250 €, 40 % del resto (45 % si donas a la misma entidad tres años seguidos) | Cualquier donante, con límite del 10 % de la base liquidable | 0552 y 0553 |
| Cuotas y aportaciones a partidos políticos | 20 % de hasta 600 € | Afiliados y donantes | Anexo A.1 |
| Obras de eficiencia energética en viviendas | 20 %, 40 % o 60 % según la mejora | Propietarios con certificado energético antes y después | 0567 |
| Compra de vehículo eléctrico nuevo | 15 % de hasta 20.000 € | Compradores para uso particular | 0607 |
| Instalación de punto de recarga | 15 % de hasta 4.000 € | Propietarios del inmueble | 0608 |
| Empresas de nueva o reciente creación | 50 % de hasta 100.000 € | Quien suscribe acciones o participaciones | 0549 |
| Rentas obtenidas en Ceuta o Melilla | 60 % de la cuota de esas rentas | Residentes y, en parte, no residentes allí | 0560 y 0561 |
| Residencia en la isla de La Palma | 60 % de la cuota de las rentas obtenidas allí | Residentes en La Palma | 0544 y 0584 |
| Patrimonio Histórico y Patrimonio Mundial | 15 % de inversiones y gastos | Propietarios de bienes protegidos | 0550 y 0551 |
| Incentivos a la inversión empresarial | Según la Ley del Impuesto sobre Sociedades | Autónomos en estimación directa u objetiva | 0554 y 0555 |
Cuando una casilla tiene dos números, el primero es la parte estatal y el segundo la autonómica. También existe una deducción para unidades familiares con miembros residentes en otros Estados de la UE o del EEE (casillas 0565 y 0566).
Las que restan al final (y pueden darte dinero aunque no pagues)
Estas se aplican sobre la cuota diferencial, el último paso de la declaración. Por eso pueden hacer que te devuelvan dinero aunque no hayas pagado IRPF en todo el año, y muchas se pueden cobrar por adelantado cada mes.
| Deducción | Importe máximo |
|---|---|
| Maternidad (hijo menor de 3 años, con los requisitos de trabajo, prestación o cotización) | 1.200 € al año por hijo (100 € al mes) |
| Incremento por guardería o escuela infantil autorizada | Hasta 1.000 € al año por hijo, sin pasar de lo que pagaste a la guardería |
| Familia numerosa | 1.200 € (general) o 2.400 € (especial), más 600 € por cada hijo por encima del mínimo de la categoría |
| Descendiente con discapacidad a cargo | 1.200 € por cada uno |
| Ascendiente con discapacidad a cargo | 1.200 € por cada uno |
| Cónyuge con discapacidad, con rentas de hasta 8.000 € | 1.200 € |
| Ascendiente separado o sin vínculo matrimonial con dos hijos sin pensión de alimentos | 1.200 € |
Nueva en 2025: hasta 340 € para sueldos bajos
Desde la Renta 2025 existe la deducción por obtención de rendimientos del trabajo (casilla 0414). Está pensada para sueldos cercanos al salario mínimo.
- Rendimientos íntegros del trabajo inferiores a 16.576 €: 340 € al año.
- Entre 16.576 € y 18.276 €: 340 € menos el 20 % de lo que pase de 16.576 €.
- Requisitos: que sean rendimientos de una relación laboral o estatutaria y que tus otras rentas no exentas no pasen de 6.500 €.
- Límite: no puede superar la parte de la cuota que corresponde a esos rendimientos. No genera devolución por encima de lo que te toca pagar.
Ejemplo (datos ficticios): cobras 17.076 € brutos. La deducción es 340 − 0,2 × 500 = 240 €.
Casos habituales
✅ Donas 300 € al año a una ONG
Ejemplo: 80 % de 250 € (200 €) más 40 % de 50 € (20 €). Te deduces 220 €. Si es el tercer año seguido con la misma ONG y no has bajado el importe, los 50 € van al 45 %.
⚠️ Hipoteca firmada en 2014
No hay deducción estatal por vivienda: solo la tienen quienes compraron antes de 2013. Mira si tu comunidad tiene una propia.
✅ Alquiler desde 2012 con el mismo contrato prorrogado
Si tu base imponible es inferior a 24.107,20 €, sigues teniendo el 10,05 % (la base máxima de 9.040 € se aplica si no pasas de 17.707,20 € y baja poco a poco por encima).
✅ Madre trabajadora con un bebé y guardería
Hasta 1.200 € por maternidad y hasta 1.000 € más por la guardería, aunque no pague IRPF.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)
- Dar por hecho que el borrador las trae todas. Revisa sobre todo obras, vehículo eléctrico o cargador: dependen de facturas y certificados que tienes tú.
- Confundir deducción estatal con autonómica. La de alquiler para jóvenes es autonómica; la estatal solo existe para contratos anteriores a 2015.
- Aplicar la de vivienda a una compra posterior a 2012. Es una de las regularizaciones más comunes.
- No pedir el abono anticipado. En maternidad o familia numerosa puedes cobrar cada mes en lugar de esperar a la renta.
- Olvidar la nueva deducción de 340 €. Si cobras poco, revisa que la casilla 0414 se aplica.
- Repartir mal entre los dos progenitores. Varias deducciones familiares se prorratean entre quienes tienen derecho.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | 69 € nómina, pensión o paro; 99 € alquileres o venta de vivienda; 149 € autónomos; desde 199 € criptomonedas, herencias o inversiones (con IVA) |
| Tiempo | Repasar más de una docena de deducciones y sus anexos | Nos cuentas tu año por WhatsApp |
| Riesgo | Dejarte alguna o aplicar una que no toca | Revisada por un experto |
| Explicación | Ninguna | Te la explicamos casilla por casilla |
Con tu OK la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria.
Qué dice la norma
Las deducciones generales están en los artículos 68 y 69 de la Ley 35/2006 del IRPF y en sus disposiciones adicionales y transitorias (vivienda, alquiler, eficiencia energética, vehículos). Las de la cuota diferencial, en los artículos 81 y 81 bis, y la de rendimientos del trabajo, en la disposición adicional sexagésima primera. El Manual práctico de Renta 2025 las explica en el capítulo 16 y en el capítulo 18, y las casillas salen del modelo de la Orden HAC/277/2026.
Las fechas de la próxima campaña se publican a principios de año.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
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- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿Qué deducciones estatales hay en la renta?
Vivienda y alquiler en régimen transitorio, donativos, partidos políticos, eficiencia energética, vehículo eléctrico, punto de recarga, empresas de nueva creación, Ceuta, Melilla, La Palma y patrimonio histórico. Además, maternidad, familia numerosa, discapacidad a cargo y la nueva por rendimientos del trabajo.
¿Qué diferencia hay entre deducciones estatales y autonómicas?
Las estatales las fija la Ley del IRPF y valen para todo el territorio común. Las autonómicas las aprueba tu comunidad y solo se aplican si resides en ella. Se pueden combinar.
¿Hay deducción estatal por alquiler?
Solo para contratos firmados antes del 1 de enero de 2015 que sigan vigentes y con base imponible inferior a 24.107,20 €. Para contratos posteriores, mira la deducción de tu comunidad.
¿Sigue existiendo la deducción por hipoteca?
Solo en régimen transitorio, para quien compró su vivienda habitual antes del 1 de enero de 2013 y ya se aplicaba la deducción. Es el 15 % de hasta 9.040 € al año.
¿Cuánto se deduce por donativos?
El 80 % de los primeros 250 € y el 40 % del resto, o el 45 % si donas a la misma entidad al menos tres años seguidos sin bajar el importe. La base no puede pasar del 10 % de tu base liquidable.
¿Qué es la deducción de 340 € de la renta?
Es la deducción por obtención de rendimientos del trabajo, nueva en la Renta 2025. Da 340 € a quien tiene rendimientos íntegros del trabajo inferiores a 16.576 € y baja hasta desaparecer en 18.276 €, si sus otras rentas no pasan de 6.500 €.
¿El plan de pensiones es una deducción estatal?
No exactamente: es una reducción de la base imponible. Resta de tus ingresos antes de calcular el impuesto, hasta 1.500 € al año en general.
¿Se pueden cobrar por adelantado algunas deducciones?
Sí. La de maternidad y las de familia numerosa y discapacidad a cargo se pueden pedir como abono anticipado mensual. Luego se regularizan en la renta.
¿Las deducciones estatales valen en el País Vasco y Navarra?
No. Esos territorios tienen su propio IRPF foral, con sus propias deducciones.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Capítulo 16. Deducciones generales de la cuota
- Manual práctico de Renta 2025 · Capítulo 18. Cuota líquida, resultante y diferencial
- Manual práctico de Renta 2025 · Deducción por obtención de rendimientos del trabajo
- Manual práctico de Renta 2025 · Donativos: porcentajes de deducción
- Manual práctico de Renta 2025 · Familia numerosa y discapacidad a cargo: cuantía máxima
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE)
- Orden HAC/277/2026, modelos de Renta 2025 (BOE)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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