Deducciones de la renta para jóvenes y menores de 35 años

Lo primero: la edad la premian las comunidades

La Ley del IRPF no tiene una deducción «para jóvenes». Las ventajas ligadas a la edad están en las deducciones autonómicas, y cada comunidad pone sus porcentajes, topes y límites de renta. Por eso dos personas de 28 años con el mismo sueldo y el mismo alquiler pueden ahorrar cantidades muy distintas si viven en Madrid o en Galicia.

La edad se mira normalmente el 31 de diciembre (fecha de devengo del impuesto). Si cumples 36 en noviembre, en muchas comunidades ese año ya no entras. Todo lo que sigue es de la campaña de Renta 2025, la que se presenta en 2026.

Otras deducciones autonómicas pensadas para jóvenes

• Asturias, emancipación: hasta 1.000 € por los gastos del año en que te independizas si tienes hasta 35 años, con bases imponibles de hasta 35.000 € (45.000 € en conjunta). Se pierde si vuelves a casa de tus padres antes de tres años.
• Asturias, gastos vitales: hasta 2.000 € si tienes hasta 25 años, 1.500 € de 26 a 30 y 1.000 € de 31 a 35, por gastos de vivienda, estudios, transporte, tecnología, deporte o cultura, con bases de hasta 28.000 €.
• Comunidad de Madrid: 1.031 € para menores de 35 que se dan de alta como autónomos, y el 25 % de los intereses de la hipoteca de la vivienda habitual (máximo 1.031 €) para menores de 30.
• Comunitat Valenciana: 5 % de lo que pagas por la primera compra de tu vivienda habitual si tienes 35 años o menos.
• Andalucía: 6 % de lo invertido en la compra o rehabilitación de la vivienda habitual para menores de 35 (base máxima de 9.040 €).
• Región de Murcia: 5 % por comprar vivienda nueva o rehabilitarla, hasta 300 € al año, con 40 años o menos.
• La Rioja: deducciones para jóvenes emancipados por acceso a internet y por suministro de luz y gas, y por compra de vivienda para menores de 36.
• Castilla y León (en el medio rural), Aragón (en núcleos rurales) y Extremadura: deducciones por comprar o rehabilitar la vivienda habitual para jóvenes.

Ejemplos con números

Ejemplo (datos ficticios): una persona de 27 años vive en Madrid, gana 24.000 € brutos y paga 800 € al mes de alquiler (9.600 € al año). El 30 % son 2.880 €, pero el tope es 1.237,20 €. Si cumple los límites de renta y el alquiler supera el 20 % de su base, se deduce 1.237,20 €.

Ejemplo: un joven de 30 años en Sevilla paga 6.000 € al año de alquiler y su base imponible es de 21.000 €. El 15 % son 900 €, por debajo del tope de 1.200 €: se deduce 900 €.

Ejemplo: con 31 años en Galicia, ya pasa de la edad de la deducción gallega por alquiler. Ese año no la tiene, aunque cumpla los demás requisitos.

Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)

• Creer que no tienes que declarar y perder las deducciones. Muchas solo se cobran presentando la renta.
• Dejar en blanco el NIF del casero. En comunidades como Andalucía, Canarias, Castilla-La Mancha o Cataluña es requisito: sin él, la deducción por alquiler no se aplica.
• Mirar la edad a 1 de enero. Se mira el último día del año.
• Olvidar el límite de renta conjunto. En declaración conjunta los límites cambian, y a veces conviene más la individual.
• Pagar en efectivo. Algunas comunidades, como Cantabria o Murcia, no admiten pagos en efectivo.
• No mirar las deducciones de tu comunidad. Muchas dependen de datos que solo tienes tú (contrato, fianza, NIF del casero), así que revisa el borrador.

Qué dice la norma

Cada deducción autonómica está en la ley o el decreto legislativo de tributos cedidos de su comunidad, y la Agencia Tributaria las reúne en el Manual práctico de Renta 2025, tomo de deducciones autonómicas. La deducción estatal de 340 € está en la disposición adicional sexagésima primera de la Ley 35/2006 del IRPF y la explica el capítulo 18 del Manual.

Las fechas de la próxima campaña se publican a principios de año.

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