Discapacidad en la renta: 33 %, 65 % y deducciones
Con un grado de discapacidad del 33 % o más, la renta te descuenta 3.000 € al año como mínimo por discapacidad; con un 65 % o más, 9.000 €, y en ambos casos 3.000 € más si necesitas ayuda de otra persona o tienes movilidad reducida (siempre con el 65 %). Si trabajas, restas además 3.500 € o 7.750 € de gastos, y si un familiar a tu cargo tiene discapacidad puedes cobrar hasta 1.200 € al año por cada uno.
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Qué cuenta como discapacidad para Hacienda
Para el IRPF eres persona con discapacidad si acreditas un grado del 33 % o más con el certificado o la resolución del IMSERSO o del órgano de tu comunidad autónoma. Hay equivalencias automáticas:
- Se considera un 33 %: si cobras una pensión de la Seguridad Social por incapacidad permanente total, absoluta o gran invalidez, o una pensión de clases pasivas por incapacidad para el servicio.
- Se considera un 65 %: si tienes una incapacitación judicial anterior a la reforma de 2021 o una curatela representativa fijada por un juez después.
La ayuda de terceras personas o la movilidad reducida se acreditan con el mismo tipo de certificado. Lo que vale es tu situación a 31 de diciembre (o el día del fallecimiento).
Todo lo que te descuenta, de un vistazo
| Ventaja | Del 33 % al 64 % | 65 % o más |
|---|---|---|
| Mínimo por discapacidad del contribuyente | 3.000 € | 9.000 € |
| Gastos de asistencia (se suman al mínimo) | 3.000 € si necesitas ayuda o tienes movilidad reducida | 3.000 € siempre |
| Total mínimo | 3.000 € o 6.000 € | 12.000 € |
| Gasto extra si trabajas | 3.500 € (7.750 € con ayuda o movilidad reducida) | 7.750 € |
| Por cada hijo o ascendiente con discapacidad | Los mismos mínimos, más hasta 1.200 € de deducción | Los mismos mínimos, más hasta 1.200 € de deducción |
Son importes de la Renta 2025. Varias comunidades (Andalucía, Baleares, Canarias, Castilla y León, Cataluña, Galicia, Madrid, La Rioja y la Comunitat Valenciana) tienen sus propios importes de mínimos para la parte autonómica del impuesto.
Mínimo y deducción: no es lo mismo
Mucha gente busca «deducción por discapacidad» y en realidad hay dos cosas distintas:
- El mínimo por discapacidad es una parte de tus ingresos que no paga impuesto. Lo tienes por tu propia discapacidad y por la de hijos o ascendientes que te den derecho al mínimo familiar. Te ahorra impuesto si pagas impuesto; si tu cuota ya es cero, no te devuelve nada.
- La deducción por discapacidad a cargo es dinero: hasta 1.200 € al año por cada descendiente o ascendiente con discapacidad, o por tu cónyuge con discapacidad si gana menos de 8.000 €. Se resta al final y puede salir a devolver aunque no hayas pagado nada.
Para la deducción tienes que estar trabajando de alta en la Seguridad Social o una mutualidad, o cobrar paro, subsidio o una pensión. Se calcula por meses y, si trabajas, tiene como tope lo cotizado en el año. Puedes cobrarla por adelantado cada mes pidiéndolo a la Agencia Tributaria, o de golpe en la renta.
Casos habituales
✅ Trabajas con un 45 % de discapacidad
Ejemplo: sueldo de 24.000 €. Además de los 2.000 € de gastos generales, restas 3.500 € por ser trabajador activo con discapacidad. Y en el mínimo personal suman otros 3.000 €. En total, 6.500 € de tus ingresos dejan de pagar impuesto por la discapacidad.
✅ Tu hijo tiene un 70 % de discapacidad
Ejemplo: vive contigo y no tiene rentas. Además del mínimo por descendiente, sumas 9.000 € de mínimo por su discapacidad y 3.000 € de asistencia. Si vive con los dos, tú y tu pareja aplicáis cada uno la mitad de los mínimos y, si los dos trabajáis, la deducción de 1.200 € se reparte a partes iguales.
⚠️ Cobras una incapacidad permanente total
Ejemplo: 900 € al mes de pensión. Se te considera con un 33 % de discapacidad, así que tienes 3.000 € de mínimo. Pero la pensión de incapacidad total sí tributa.
✅ Cobras una incapacidad permanente absoluta
Ejemplo: 1.400 € al mes de la Seguridad Social. Esa pensión está exenta: no se declara (hasta el máximo que reconoce la Seguridad Social). Si no tienes otros ingresos, probablemente no estés obligado a declarar.
❌ Tu suegra con discapacidad vive contigo
Ejemplo: los suegros son parientes por afinidad y no dan derecho al mínimo por ascendientes. Por tanto, tampoco al mínimo por discapacidad ni a la deducción de 1.200 €. Quien sí puede aplicarlos es su hijo o hija, si cumple los requisitos.
Lo que no paga impuestos
- Las pensiones de la Seguridad Social por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez, y las de clases pasivas que inhabilitan para toda profesión.
- Las prestaciones de la ley de dependencia (para cuidados en el entorno familiar, vinculadas a un servicio o de asistencia personal).
- Las ayudas públicas a personas con un 65 % o más para pagar una residencia o centro de día, si el resto de sus rentas no pasa de 16.800 € (dos veces el IPREM de 2025).
- Las rentas que cobra el titular de un patrimonio protegido o de un plan de pensiones para personas con discapacidad, hasta 25.200 € al año (tres veces el IPREM).
- La ganancia por vender la vivienda habitual si estás en situación de dependencia severa o gran dependencia.
Ahorro para el futuro: planes y patrimonio protegido
- Planes de pensiones a favor de una persona con discapacidad (psíquica del 33 % o física o sensorial del 65 %, o con curatela judicial): ella puede aportar y reducir hasta 24.250 € al año; cada pariente que aporte a su favor, hasta 10.000 €.
- Patrimonio protegido: los parientes hasta tercer grado, el cónyuge o el tutor que aportan pueden reducir hasta 10.000 € al año cada uno, con un máximo de 24.250 € entre todos los que aportan al mismo patrimonio.
Lo que no se puede reducir un año por falta de base, se arrastra a los siguientes.
Deducciones autonómicas por discapacidad
Casi todas las comunidades tienen alguna. Dos ejemplos de Andalucía en la Renta 2025:
- 150 € para contribuyentes con un grado de discapacidad del 33 % o más que cumplan los requisitos.
- Alquiler de vivienda habitual: el 15 % de lo pagado, con un máximo de 1.500 € si tienes discapacidad (frente a 1.200 € en general).
Los importes, los límites de renta y los requisitos cambian de una comunidad a otra. Te decimos cuáles te tocan según dónde vivas.
Dónde se pone en la declaración
- Tu grado de discapacidad va en los datos personales del contribuyente, al principio de la declaración. De ahí salen el mínimo y, si trabajas, el gasto extra.
- La de tus hijos o padres, en los datos de cada descendiente o ascendiente.
- La deducción de 1.200 €, en el anexo de deducciones por familia numerosa o personas con discapacidad a cargo. Si ya la cobraste por adelantado, se indica para que no se cobre dos veces.
Revisa el borrador: si el dato de discapacidad no está o es antiguo, Hacienda no lo aplica.
Errores que te hacen pagar de más
- No marcar la discapacidad en el borrador. Si Hacienda no tiene el dato, no aplica el mínimo ni el gasto extra.
- Olvidar la ayuda de terceras personas o la movilidad reducida. Son 3.000 € más de mínimo y, si trabajas, sube el gasto a 7.750 €.
- Declarar una pensión exenta. La incapacidad absoluta o la gran invalidez de la Seguridad Social no se suman a tus ingresos.
- No pedir la deducción de 1.200 € porque «no estás obligado». Solo se cobra presentando la renta o pidiendo el abono anticipado.
- Repartir mal entre padres. Los mínimos y la deducción de un hijo se reparten a partes iguales entre quienes tienen derecho.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | Desde 69 € con IVA, precio cerrado |
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| Revisión | Tú solo | Revisada por un experto |
| Riesgo | Dejar sin aplicar mínimos o deducciones | Comprobamos cada ventaja que te corresponde |
Qué dice la norma
- Mínimo por discapacidad y acreditación del grado: artículo 60 de la Ley 35/2006 del IRPF.
- Deducción de 1.200 € por discapacidad a cargo: artículo 81 bis de la misma ley.
- Gastos de trabajadores activos con discapacidad: artículo 19.2.f) de la ley.
- Resumen oficial de todas las ventajas: folleto Renta 2025 para personas con discapacidad de la Agencia Tributaria.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto se desgrava en la renta con un 33 % de discapacidad?
Tienes 3.000 € de mínimo por discapacidad, que suben a 6.000 € si necesitas ayuda de terceros o tienes movilidad reducida. Si trabajas, restas además 3.500 € de gastos (7.750 € con ayuda o movilidad reducida).
¿Y con un 65 % de discapacidad?
El mínimo es de 9.000 € más 3.000 € de gastos de asistencia: 12.000 € en total. Si trabajas, el gasto extra es de 7.750 €.
¿En qué casilla de la renta se pone la discapacidad?
El grado se indica en los datos personales del contribuyente y de cada familiar. La deducción de 1.200 € por discapacidad a cargo va en su propio anexo. Comprueba que el borrador lo recoge.
¿La discapacidad da devolución de Hacienda?
El mínimo solo reduce lo que pagas. La deducción por discapacidad a cargo, en cambio, puede salir a devolver aunque tu cuota sea cero, siempre que trabajes, cobres paro o una pensión.
¿Se puede cobrar la deducción por discapacidad cada mes?
Sí. Puedes pedir a la Agencia Tributaria el abono anticipado y cobrarla mes a mes. Luego, en la renta, se regulariza para que no se cobre dos veces.
¿Hay deducción por alquiler si tengo discapacidad?
En el IRPF estatal no, pero varias comunidades la tienen. En Andalucía, por ejemplo, es el 15 % del alquiler con un máximo de 1.500 € al año si tienes discapacidad.
¿Tributa la pensión de incapacidad permanente?
La absoluta y la gran invalidez de la Seguridad Social están exentas. La total sí tributa, aunque te da derecho al mínimo por discapacidad como si tuvieras un 33 %.
¿Qué ventajas tengo en el IRPF con un 33 % de discapacidad si estoy jubilado?
Tienes el mismo mínimo por discapacidad que cualquier contribuyente. El gasto extra de 3.500 € o 7.750 € solo es para quien trabaja.
¿Necesito el certificado de discapacidad para la renta?
Sí, el grado se acredita con el certificado o la resolución del IMSERSO o de tu comunidad. Los pensionistas de incapacidad permanente lo tienen reconocido por la propia pensión.
Fuentes oficiales
- Agencia Tributaria · Folleto Renta 2025 para personas con discapacidad
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF (artículos 7, 19, 60, 61 y 81 bis)
- Manual práctico de Renta 2025 · Prestaciones por incapacidad permanente absoluta o gran invalidez
- Manual práctico de Renta 2025 · Deducciones autonómicas · Andalucía · Para contribuyentes con discapacidad
- Manual práctico de Renta 2025 · Deducciones autonómicas · Andalucía · Alquiler de la vivienda habitual
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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