¿Se desgrava el seguro médico privado?

El único seguro que rebaja la base de un asalariado: el de dependencia

Si eres asalariado o pensionista y quieres que un seguro te baje la renta, la vía no es el seguro médico sino un seguro privado que cubra solo el riesgo de dependencia severa o de gran dependencia. Sus primas reducen la base imponible general, como un plan de pensiones. Condiciones del manual de la Agencia Tributaria:

• Tú tienes que ser a la vez tomador, asegurado y beneficiario.
• Pueden pagar primas a tu favor tu cónyuge, tus parientes en línea directa o colateral hasta el tercer grado y quien te tenga a su cargo en tutela o acogimiento.
• Tope: 1.500 € al año sumando lo que pagues tú y lo que paguen por ti los demás, sin importar la edad, y siempre dentro del límite general de estas reducciones (el 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades).
• Lo que no puedas reducir por falta de base o por ese límite se aplica en los cinco años siguientes.

Un seguro de salud con cuadro médico, aunque incluya alguna cobertura de dependencia, no es esto: tiene que cubrir exclusivamente la dependencia. Más sobre estas reducciones en el plan de pensiones en la renta.

Autónomo: conjunta, cambios de modalidad y casos límite

• Declaración conjunta. No cambia los límites: siguen siendo 500 € por persona asegurada (1.500 € con discapacidad). El gasto lo resta el cónyuge que ejerce la actividad, dentro de su rendimiento.
• Póliza familiar con un recibo único. Pide a la aseguradora el desglose de la prima de cada asegurado. Sin él es difícil demostrar que no pasas de 500 € por cabeza.
• Tus padres en la póliza. Solo entran tú, tu cónyuge y tus hijos menores de 25 años que convivan contigo. La prima de tus padres no es gasto de la actividad.
• Autónomo en módulos. El seguro no rebaja nada mientras sigas en estimación objetiva; solo empieza a contar el año en que tributes en estimación directa.
• Mutualista en vez de autónomo de la Seguridad Social. La cuota de la mutualidad alternativa sigue sus propias reglas; el seguro de salud privado, aparte, va con los mismos 500 € por persona.

Todo lo que restas como autónomo está en gastos deducibles de un autónomo. Si prefieres que lo cuadremos nosotros, la renta de autónomo cuesta 149 € con IVA.

Qué papeles guardar y durante cuánto tiempo

• Autónomo: la póliza con el nombre de cada asegurado, el desglose de la prima por persona, los recibos y el cargo en tu cuenta. El gasto tiene que figurar en tu libro registro de gastos.
• Para tus hijos: algo que pruebe la edad y la convivencia (el libro de familia y el empadronamiento sirven).
• Con discapacidad: el certificado del grado, para justificar el límite de 1.500 €.
• Trabajador con seguro de empresa: el certificado de retenciones, donde figura la parte que tributa como especie.
• Seguro de dependencia: el certificado anual de primas de la aseguradora.

Guárdalos al menos cuatro años desde el fin del plazo de presentación, que es lo que Hacienda tiene para revisar tu declaración. Si te llega una carta, con estos papeles se contesta en un día. Mira también la lista de documentos necesarios para la renta.