Juego online y apuestas en la renta: casilla y cómo se declaran
Lo que ganas en casas de apuestas y casinos online es una ganancia patrimonial de la base general. Va en el apartado F1, en el bloque de premios por juegos sin fines publicitarios; como no lleva retención, se pone como ganancia no sujeta a retención (casilla 0360) y las pérdidas del año en la 0287. Las pérdidas solo restan hasta el importe de lo ganado. Los premios de Loterías del Estado, ONCE, Cruz Roja y loterías autonómicas no van ahí: tienen su propio gravamen.
Calculamos el resultado de tus apuestas del año y te hacemos la renta, desde 69 € con IVA.
- ¿Ganaste dinero en apuestas deportivas, casino, póquer o bingo online en 2025?
- ¿Perdiste dinero en esas mismas plataformas el mismo año?
- ¿Cobraste algún premio de Lotería Nacional, Quiniela u ONCE?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
- 99 €: con alquileres o venta de vivienda
- 149 €: autónomos
- Desde 199 €: criptomonedas, herencias o inversiones
- Todas tus deducciones, estatales y de tu comunidad
- Revisada por un experto
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
No todo el juego tributa igual
| Tipo de juego | Cómo tributa | ¿Restan las pérdidas? |
|---|---|---|
| Apuestas deportivas, casino, póquer o bingo en operadores privados, online o presenciales | Ganancia patrimonial en la base general (apartado F1) | Sí, hasta el importe de las ganancias del año |
| Loterías y apuestas de Loterías y Apuestas del Estado o de las comunidades autónomas, ONCE y Cruz Roja | Gravamen especial del 20 % sobre lo que pase de 40.000 € por premio; no van en la declaración | Nunca |
| Sorteos y concursos con fines publicitarios (el de una marca, un programa de televisión gratuito) | Ganancia patrimonial en otro bloque del apartado F1 | No |
Así que la Quiniela tributa distinto que una apuesta en una casa de apuestas, aunque las dos sean de fútbol.
Cómo se calcula lo que hay que declarar
- Se mira el año entero y todos tus juegos juntos (con operadores privados), no apuesta a apuesta ni plataforma a plataforma.
- La ganancia de una apuesta premiada es lo que cobras por encima de lo que apostaste. Lo apostado en apuestas no premiadas es pérdida.
- Las pérdidas solo pueden restar hasta dejar a cero las ganancias del año. Si pierdes más de lo que ganas, el exceso no cuenta ni se arrastra.
- Lo que pierdas en Lotería Nacional, Quiniela, ONCE o loterías autonómicas no resta nada.
- La apuesta se imputa al año en que se gana o se pierde, aunque el dinero siga en el saldo de la casa de apuestas y no lo hayas retirado.
Ejemplo (datos ficticios): en 2025 tus apuestas premiadas te dejaron 2.400 € por encima de lo apostado en ellas. En las que no acertaste perdiste 1.900 €. Declaras 2.400 € de ganancias y 1.900 € de pérdidas: tributas por 500 €. Si hubieras perdido 3.000 €, tributarías por 0 €, y los 600 € de más no servirían para otros años.
Las casillas del apartado F1
En la Renta 2025, el bloque «Premios obtenidos por la participación en juegos, rifas o combinaciones aleatorias sin fines publicitarios» tiene estas casillas:
| Casilla | Qué va |
|---|---|
| 0281 | Titular que obtiene los premios |
| 0282 | Premios en metálico sujetos a retención |
| 0283 a 0286 | Premios en especie sujetos a ingreso a cuenta (valoración, ingreso a cuenta y lo computable) |
| 0360 | Ganancias no sujetas a retención: aquí van normalmente las del juego online |
| 0287 | Pérdidas en estos juegos |
| 0290 | Ganancia neta resultante, que pasa a la base general |
El modelo separa ahora las ganancias con y sin retención para comprobar mejor quién está obligado a declarar. Los premios con fines publicitarios tienen su propio bloque (casillas 0291 a 0297 y 0361).
¿Las casas de apuestas me retienen algo?
No. El Reglamento del IRPF excluye de retención los premios de los juegos organizados conforme a la normativa estatal y autonómica sobre el juego. Por eso el dinero llega íntegro a tu saldo y lo que corresponda pagar sale en la declaración.
Como no hay retención, la ganancia tributa a tu tipo marginal de la base general, el mismo que el último euro de tu sueldo. Con un tipo del 30 %, 500 € de ganancia neta suponen unos 150 €.
¿Me obliga a hacer la renta?
Casi siempre. Las ganancias sin retención no entran en los límites que libran de declarar (22.000 € de trabajo, 1.600 € con retención, 1.000 € de ayudas e imputaciones). Solo no tienes que declarar si todas tus rentas juntas no pasan de 1.000 € al año y tus pérdidas patrimoniales son de menos de 500 €.
Hacienda lo aplicó a una persona que ganó un premio de 3.000 € en un bingo online: aunque por lo demás no llegaba a los mínimos, tenía que declarar (consulta V0484-25).
Si tu resultado neto del año es cero o negativo, no hay nada que tribute por el juego.
Qué datos necesitas
- El historial o el resumen anual de cada operador: apuestas, premios, depósitos y retiradas.
- Separar lo que es juego de operadores privados de lo que son loterías del Estado, ONCE o autonómicas.
- Los premios de sorteos publicitarios, si los hubo, aparte.
Los depósitos y las retiradas no son ganancias ni pérdidas: solo mueven tu dinero. Lo que cuenta es el resultado de las apuestas.
Errores frecuentes
- Declarar solo lo retirado al banco. Cuenta lo ganado en el año aunque siga en la plataforma.
- Restar más pérdidas que ganancias o intentar llevarlas a otros años.
- Restar los décimos no premiados de lotería de las ganancias de una casa de apuestas.
- Poner el juego online en la base del ahorro. Es base general.
- Pensar que, como no te retuvieron, no hay que declararlo. La obligación es tuya.
- Dejar fuera una plataforma extranjera. Si resides en España, declaras lo ganado en cualquier operador.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | Desde 69 € con IVA, precio cerrado |
| Tiempo | Revisar los historiales de cada operador y separar cada tipo de juego | Nos mandas los resúmenes por WhatsApp; te explicamos cada casilla |
| Riesgo | Tributar de más por no restar pérdidas o de menos por olvidar una plataforma | Revisada por un experto; con tu OK la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria |
Qué dice la norma
- Pérdidas en el juego: artículo 33.5.d de la Ley del IRPF y el Manual práctico de Renta 2025.
- Gravamen especial de loterías: disposición adicional trigésima tercera de la ley y el Manual práctico de Renta 2025.
- Sin retención para premios de juego: artículo 75.3.f del Reglamento del IRPF.
- Consultas vinculantes V1498-24 (imputación aunque no retires) y V0484-25 (cálculo y obligación de declarar).
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta se declara el juego online?
En el apartado F1, bloque de premios por juegos sin fines publicitarios. Las ganancias sin retención van en la casilla 0360 y las pérdidas en la 0287; el neto sale en la 0290.
¿En qué casilla van las apuestas deportivas?
Si son de una casa de apuestas privada, en el mismo bloque que el juego online (0360 y 0287). Si son de Loterías y Apuestas del Estado, como la Quiniela, no se declaran en la renta: tienen gravamen especial.
¿Cómo se declara el juego online en la declaración de la renta?
Sumas lo ganado en las apuestas premiadas por encima de lo apostado y lo perdido en las demás, de todo el año y todas las plataformas. Si el resultado es positivo, tributa en la base general.
¿Puedo restar lo que he perdido en apuestas?
Sí, pero solo hasta el importe de tus ganancias del juego del mismo año. El exceso no se aprovecha ni se arrastra.
¿Tengo que declarar si no he retirado el dinero de la casa de apuestas?
Sí. Hacienda imputa la ganancia al año en que ganas la apuesta, aunque el saldo siga en la plataforma.
¿Las casas de apuestas retienen IRPF?
No. Los premios del juego regulado no llevan retención, así que lo que toque pagar sale en tu declaración.
He ganado 300 € en apuestas y tengo una nómina, ¿tengo que hacer la renta?
En general, sí. Las ganancias sin retención no entran en los límites que te libran de declarar, salvo que todas tus rentas juntas no pasen de 1.000 € al año.
¿Las pérdidas de la Lotería Nacional restan?
No. Las pérdidas en loterías del Estado, ONCE, Cruz Roja o autonómicas no se computan nunca.
¿Cuánto paga a Hacienda un premio de lotería?
Está exento hasta 40.000 € por décimo o apuesta. Lo que pase de esa cifra tributa al 20 % y te lo retienen al cobrar, sin incluirlo en la declaración.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Pérdidas patrimoniales que no se computan (juego)
- Manual práctico de Renta 2025 · Ganancias y pérdidas patrimoniales que integran la base imponible general
- Manual práctico de Renta 2025 · Gravamen especial sobre premios de loterías
- Orden HAC/277/2026 · Modelo 100 de Renta 2025 (BOE)
- Reglamento del IRPF, artículo 75 (BOE)
- Consulta vinculante DGT V1498-24 · Imputación de premios de apuestas online
- Consulta vinculante DGT V0484-25 · Bingo online y obligación de declarar
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
Tu renta, hecha y validada
Escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Hacer mi renta por WhatsApp