Mínimo por descendientes en la renta: cuánto es y en qué casilla va
Por cada hijo o descendiente a cargo menor de 25 años (o con discapacidad, a cualquier edad) la renta te deja una parte de tus ingresos sin tributar: 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes, más 2.800 € si tiene menos de 3 años. Va en las casillas 0513 (parte estatal) y 0514 (parte autonómica), y si los dos padres tienen derecho se reparte a medias.
Te hacemos la renta con todo lo que te corresponde por tus hijos, desde 69 € con IVA.
- ¿Tienes hijos menores de 25 años que viven contigo?
- ¿Alguno de tus hijos ha trabajado o cobrado algo este año?
- ¿Estás separado o divorciado y compartes la custodia?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
- 99 €: con alquileres o venta de vivienda
- 149 €: autónomos
- Desde 199 €: criptomonedas, herencias o inversiones
- Todas tus deducciones, estatales y de tu comunidad
- Revisada por un experto
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Qué es el mínimo por descendientes (y qué no es)
El IRPF no grava todo lo que ganas: deja libre una parte para cubrir tus necesidades y las de tu familia. Esa parte es el mínimo personal y familiar, y el mínimo por descendientes es la pieza que corresponde a los hijos.
No es una deducción que te devuelvan tal cual, ni se resta de la base. Funciona así: Hacienda calcula el impuesto sobre tu base liquidable y luego calcula el impuesto que correspondería al importe del mínimo con la misma escala; la diferencia es lo que pagas. En la práctica, el mínimo queda sin tributar y lo que te ahorras se calcula con los tipos más bajos de la escala.
Cuánto es en la Renta 2025
| Descendiente | Importe anual |
|---|---|
| Primero | 2.400 € |
| Segundo | 2.700 € |
| Tercero | 4.000 € |
| Cuarto y siguientes | 4.500 € |
| Incremento por menor de 3 años | +2.800 € |
| Descendiente fallecido en el año | 2.400 € |
El orden se cuenta por edad, del mayor al pequeño, y solo entre los hijos que cumplen los requisitos. Si el mayor ya no da derecho (por ejemplo, porque cumplió 25), el siguiente pasa a ser «el primero».
En adopción y en acogimiento preadoptivo o permanente, los 2.800 € se aplican en el año de la inscripción en el Registro Civil y en los dos siguientes, sea cual sea la edad del menor.
Si el hijo tiene una discapacidad del 33 % o más, se suma además el mínimo por discapacidad: 3.000 € (33 % a 64 %) o 9.000 € (65 % o más), y 3.000 € más por gastos de asistencia si necesita ayuda de terceras personas, tiene movilidad reducida o llega al 65 %.
Los cuatro requisitos
- Edad: menor de 25 años a 31 de diciembre (fecha de devengo). Sin límite de edad si tiene una discapacidad del 33 % o más.
- Convivencia: que viva contigo. Estudiar fuera durante el curso no la rompe, y la dependencia económica se asimila a convivencia, salvo que pagues anualidades por alimentos que ya te benefician por otra vía.
- Rentas del hijo: no más de 8.000 € al año, sin contar las exentas.
- Su propia declaración: que no presente declaración de IRPF con rentas superiores a 1.800 €.
Cuentan como descendientes los hijos, nietos y bisnietos, y se asimilan los menores en tutela o acogimiento y aquellos cuya guarda y custodia tengas por resolución judicial. Los sobrinos y los hijos de tu pareja (hijastros) no cuentan.
Dónde va en la declaración, casilla a casilla
| Dato | Dónde |
|---|---|
| Hijos que conviven: NIF, fecha de nacimiento, discapacidad, vínculo | Página 2, «Situación familiar» (casillas 75 a 82 por hijo) |
| Mínimo por descendientes | 0513 (estatal) y 0514 (autonómica) |
| Mínimo por discapacidad | 0517 y 0518 (incluye la del contribuyente y la de hijos y ascendientes) |
| Mínimo personal y familiar total | 0519 (estatal) y 0520 (autonómica) |
| Parte del mínimo aplicada a la base general | 0521 y 0523 |
En Renta Web no tecleas el importe: se calcula solo a partir de los datos de cada hijo. Lo que sí tienes que revisar es que estén todos los hijos, con su fecha de nacimiento y la marca correcta de vínculo (por ejemplo, si es hijo solo tuyo o en custodia compartida). La parte autonómica va en casilla aparte porque las comunidades pueden subir o bajar estos importes para su tramo del impuesto.
Cuánto te ahorra de verdad
Ejemplo (datos ficticios). Dos hijos de 5 y 2 años que viven con los dos padres, cada uno con su declaración individual:
- Primer hijo: 2.400 €.
- Segundo hijo: 2.700 € + 2.800 € por ser menor de 3 años = 5.500 €.
- Total: 7.900 €, que se reparten a medias: 3.950 € en la declaración de cada uno.
Como el mínimo se calcula desde el primer tramo de la escala (9,5 % estatal hasta 12.450 €, contando también tu mínimo personal), en la parte estatal el ahorro de cada progenitor es 3.950 × 9,5 % = 375,25 €. A eso se suma el ahorro en la parte autonómica, que depende de la escala y de los importes de tu comunidad. Si uno de los padres no tiene ingresos suficientes para aprovecharlo, su mitad se pierde: no pasa al otro.
Padres separados, abuelos y otros repartos
- Los dos padres con derecho: se reparte por partes iguales, aunque uno gane mucho más.
- Custodia compartida: a medias, viva donde viva el hijo a 31 de diciembre.
- Custodia exclusiva: el mínimo es del progenitor custodio. El otro, si paga pensión de alimentos por decisión judicial, no aplica el mínimo: tiene su propio tratamiento en la escala.
- Padres y abuelos a la vez: el mínimo es de los padres (grado más cercano). Pasa a los abuelos solo si los padres no tienen rentas superiores a 8.000 €.
- Declaración conjunta: el mínimo entero va en esa declaración. Si los padres están separados o no están casados y uno hace la conjunta con los hijos, cuando el hijo tiene más de 1.800 € de rentas, el otro progenitor pierde su mitad; si no, se sigue repartiendo.
Cuando el hijo trabaja o cobra algo
Aquí está la trampa más común. El hijo puede tener ingresos y seguir dando derecho al mínimo si no pasa de 8.000 € de rentas y no presenta declaración con más de 1.800 €. Si cobra entre 1.800 € y 8.000 € y le han retenido, quizá quiera presentar su renta para recuperar la retención; pero si lo hace, sus padres pierden el mínimo. Antes de presentar, compara: lo que recupera el hijo frente a lo que dejan de ahorrar los padres.
Ojo: para el límite de 8.000 € cuentan los rendimientos netos (del trabajo, después de cotizaciones y gastos), más intereses, alquileres y ganancias, sin aplicar reducciones salvo las del artículo 18 de la Ley.
Errores frecuentes
- Hijo que cumple 25 en el año: ya no da derecho, salvo discapacidad. Se mira la edad a 31 de diciembre.
- Hijo que presentó la renta para «recuperar» 200 € y hace perder el mínimo a sus padres.
- Un solo progenitor aplica el 100 % cuando los dos tienen derecho: Hacienda lo corrige.
- Olvidar el incremento de 2.800 € por un hijo adoptado mayor de 3 años en sus tres primeros años.
- No marcar la discapacidad del hijo y perder el mínimo por discapacidad y, en su caso, la deducción por descendiente con discapacidad.
- Confundir el mínimo con la deducción por maternidad: son cosas distintas y se suman.
Qué dice la norma
El mínimo por descendientes está en el artículo 58 de la Ley 35/2006 del IRPF; el reparto entre contribuyentes, en el artículo 61; el mínimo por discapacidad, en el 60; y la posibilidad de que las comunidades cambien los importes de su tramo, en el 56.3. El Manual práctico de la Agencia Tributaria lo explica en Cuantías aplicables. Las casillas son las del modelo de Renta 2025 (Orden HAC/277/2026).
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta van los hijos a cargo?
Los datos de cada hijo van en la página 2, «Situación familiar». El importe del mínimo por descendientes sale en las casillas 0513 (estatal) y 0514 (autonómica), y se suma al mínimo personal y familiar de las casillas 0519 y 0520.
¿Cuánto es el mínimo por descendientes en la renta?
2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes. Se suman 2.800 € por cada hijo menor de 3 años.
¿Cuánto me devuelve Hacienda por un hijo?
Depende de tu tipo y de tu comunidad. El mínimo se calcula con el tipo más bajo de la escala, así que en la parte estatal 2.400 € suponen 228 €; si lo repartís entre dos padres, la mitad a cada uno. La parte autonómica añade su propio ahorro.
¿Hasta qué edad cuentan los hijos en el IRPF?
Hasta los 25 años, mirando la edad a 31 de diciembre. Si el hijo tiene una discapacidad del 33 % o más, no hay límite de edad.
¿Pierdo el mínimo si mi hijo trabaja?
No, si sus rentas no pasan de 8.000 € y no presenta declaración con rentas superiores a 1.800 €. Si las supera, o si presenta su renta con más de 1.800 €, lo pierdes.
¿Se reparte el mínimo entre los dos padres?
Sí. Si los dos tienen derecho, cada uno aplica la mitad. En declaración conjunta va entero en esa declaración.
¿Y con custodia compartida?
Se prorratea a partes iguales entre los dos progenitores, con independencia de con quién viva el hijo el 31 de diciembre.
¿Pueden aplicarlo los abuelos?
Solo si los padres no tienen rentas superiores a 8.000 € al año y el nieto convive con los abuelos y cumple el resto de requisitos.
¿Mi hijastro da derecho al mínimo?
No. Los hijos de tu pareja no son descendientes a estos efectos; sí lo son los adoptados y se asimilan los menores en tutela o acogimiento.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Mínimo por descendientes: cuantías aplicables
- Manual práctico de Renta 2025 · Mínimo por descendientes: concepto y requisitos
- Manual práctico de Renta 2025 · Condiciones de aplicación del mínimo por descendientes
- Manual práctico de Renta 2025 · Mínimo por discapacidad de ascendientes o descendientes
- Orden HAC/277/2026 · Modelo 100 de Renta 2025, casillas 0513 a 0523 (BOE)
- Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado, BOE)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
Tu renta, hecha y validada
Escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Hacer mi renta por WhatsApp