Deducciones autonómicas de la Comunidad de Madrid en la renta

Las 23 deducciones de la Comunidad de Madrid, de un vistazo

Estas son todas las deducciones que la Comunidad de Madrid permite en la campaña de Renta 2025 (la que se presentó del 8 de abril al 30 de junio de 2026), según el capítulo de deducciones autonómicas del Manual práctico de la Agencia Tributaria. La columna de la derecha es el filtro de ingresos: casi siempre la suma de la base imponible general y del ahorro (casillas 0435 y 0460). Cuando pone «30.930 € por miembro», se suman las bases de toda la unidad familiar y el tope es 30.930 € multiplicado por el número de miembros.

Todas se restan solo de la cuota autonómica: si esa parte del impuesto se queda a cero, lo que sobre no se devuelve ni pasa al año siguiente (salvo la de inversiones del extranjero). Y una advertencia que en Madrid pesa más que en otras comunidades: con una renta bruta media de 43.674 € por declaración, la más alta de España, el filtro de 26.414,22 € o 30.930 € deja fuera a mucha gente. Por eso conviene calcular primero la base imponible, no el sueldo bruto: la base ya tiene restadas la Seguridad Social y los 2.000 € de otros gastos, así que es más baja que la nómina.

Vivienda: alquiler, hipoteca, pueblos pequeños y caseros

Alquiler de la vivienda habitual si tienes menos de 40 años

El 30 % del alquiler, hasta 1.237,20 € al año. Requisitos: menos de 40 años a 31 de diciembre, bases de hasta 26.414,22 € en individual (37.322,20 € en conjunta) y 61.860 € en toda la unidad familiar, que el alquiler supere el 20 % de tus bases, y tener el resguardo del depósito de la fianza en la Agencia de Vivienda Social (o copia de la denuncia si el casero no lo depositó). Solo deduce quien firma el contrato: si vives en pareja y solo firmó uno, el otro no puede. Los contratos de temporada valen si duran al menos un año. Va al anexo B.11. Ficha del Manual. Tienes el detalle en la página de la deducción por alquiler.

Hipoteca: dos deducciones que no se suman

• Menores de 30 años: el 25 % de los intereses de la hipoteca de tu vivienda habitual, hasta 1.031 €, por los meses anteriores a cumplir 30. Si la casa es de dos y solo uno es menor de 30, deduce solo él por su parte. Ficha.
• Hipoteca variable que ha subido: el 25 % de lo que pagas de más en intereses respecto a lo que pagarías con el euríbor de diciembre de 2022, hasta 300 €, si la vivienda costó 390.000 € o menos, el préstamo es anterior al año y no pasas de 30.930 € por miembro. Se compara mes a mes. Ficha.

Son incompatibles entre sí: quien tenga menos de 30 elige la primera. Ninguna tiene que ver con la antigua deducción estatal por vivienda, que sigue viva solo para compras anteriores a 2013.

Comprar casa después de tener un hijo

Si compras tu vivienda habitual en los tres años siguientes al nacimiento o adopción de un hijo (compras desde el 1 de enero de 2023), deduces el 10 % del precio con gastos y tributos (no los del préstamo), repartido en diez años y con un máximo de 1.546,50 € al año. Tienes que vivir en ella en 12 meses y no pasar de 30.930 € por miembro cada uno de los diez años; si te pasas el año de la compra, la pierdes entera. Ficha del Manual.

Pueblos de menos de 2.500 habitantes

Para menores de 35 años que se van a vivir a un municipio madrileño con menos de 2.500 habitantes (dato del INE a 1 de enero del año anterior):

• Cambio de residencia: 1.000 € el año de la mudanza y 1.000 € el siguiente, comprando o alquilando (no a un pariente). Hay que quedarse ese año y los tres siguientes; cambiar de trabajo o casarse no te libra de devolverla. Ficha.
• Compra de vivienda: el 10 % del precio en diez años, hasta 1.546,50 € al año, para compras desde 2024; la edad solo cuenta el año de la compra. Compatible con la anterior y con la de intereses de menores de 30, pero no con la de vivienda por nacimiento. Ficha.

En ambas, el filtro es 30.930 € por miembro de la unidad familiar. Lo contamos junto al resto de comunidades en la guía de deducciones por vivir en zonas despobladas.

Si eres el casero

• Gastos del alquiler: el 10 % de lo que pagues por reparaciones y conservación, formalizar el contrato, seguros de daños o de impago y el certificado energético, hasta 154,65 € en total aunque tengas varios pisos. Vale aunque el piso esté en expectativa de alquiler, pero solo para alquiler de vivienda y con la fianza depositada. Ficha.
• Poner en alquiler una vivienda vacía: 1.000 € por cada vivienda que llevara al menos un año vacía y alquiles como vivienda habitual por tres años o más (las prórrogas cuentan), el año en que firmes. No puede ser a tu cónyuge ni a parientes hasta tercer grado, no puedes tener más de cinco viviendas y hace falta la fianza depositada. Se reparte según tu porcentaje de propiedad y va al anexo B.13. Ficha.

Las dos son compatibles y se añaden a los gastos deducibles del alquiler y a la reducción estatal por alquiler de vivienda.

Autónomos, inversores y donativos

• Autoempleo de menores de 35: 1.031 € el año en que te das de alta por primera vez en el Censo de Empresarios (modelo 036 o 037), si la actividad se hace sobre todo en Madrid y sigues de alta al menos un año. En conjunta no se multiplica por dos. Ficha. Si eres autónomo, mira también la página de la renta de autónomos.
• Invertir en empresas nuevas o recientes de Madrid: el 40 % de lo invertido en acciones o participaciones al constituirse o ampliar capital, hasta 9.279 €; el 50 % y hasta 12.372 € si es una sociedad laboral, una cooperativa o una empresa de universidades o centros de investigación. No puedes pasar del 40 % del capital con tu familia, hay que mantener tres años y la empresa debe tener domicilio en Madrid y al menos un empleado a jornada completa. Anexo B.11. Ficha.
• Acciones de BME Growth (mercado alternativo): el 20 % de lo invertido en ampliaciones u ofertas públicas de empresas con domicilio en Madrid, hasta 10.310 €, manteniendo dos años y sin pasar del 10 % del capital. Ficha.
• Nuevos residentes que vienen del extranjero: si no has sido residente en España en los cinco años anteriores y te instalas en Madrid desde 2024, deduces el 20 % de lo que inviertas en bonos, acciones o participaciones (no en inmuebles) el año de llegada o el siguiente, con seis años de mantenimiento. Lo que no quepa en la cuota se aplica en los cinco años siguientes, y se aplica en último lugar. Ficha.
• Donativos: el 15 % de lo que dones a fundaciones inscritas en el Registro de Fundaciones de la Comunidad de Madrid con fines culturales, asistenciales, educativos o sanitarios, y a clubes deportivos elementales y básicos madrileños. La base no puede superar el 10 % de tu base liquidable. Es independiente de la deducción estatal por donativos. Ficha.

Las tres de inversión son incompatibles entre sí para la misma inversión: se elige una.

Casos habituales

✅ Inquilino de 29 años en Vallecas con 24.000 € de base

Paga 750 € al mes (9.000 € al año), que superan el 20 % de su base (4.800 €). El 30 % son 2.700 €, recortados a 1.237,20 €. Lo que revisamos: que tenga el resguardo de la fianza depositada en la Agencia de Vivienda Social; sin él, no hay deducción.

⚠️ Madre que paga la academia de inglés de un hijo en un colegio concertado

En el concertado no hay escolaridad deducible, pero sí el 15 % de la academia (por ejemplo, 1.200 € al año: 180 €) y el 5 % del uniforme. Tope: 412,40 €. Si declara sola y el niño convive con los dos padres, pone la mitad.

⚠️ Padres de un bebé de 2024 que creen que ya la cobraron

Los 721,70 € se aplican tres años: 2024, 2025 y 2026. En la Renta 2025 toca el segundo. Se olvida mucho porque el borrador no lo arrastra.

❌ Familia de Pozuelo con dos hijos en colegio privado y 140.000 € de bases

Cuatro miembros, filtro de 123.720 €. Se pasan: ni gastos educativos ni la de familia numerosa aunque la tuvieran. Es el caso típico del noroeste de Madrid, donde la renta media por declaración supera los 60.000 €.

❌ Casero que no depositó la fianza

Ni los 1.000 € por la vivienda vacía ni el 10 % de los gastos. El depósito de la fianza en la Agencia de Vivienda Social es obligatorio por ley y, además, la llave de las tres deducciones madrileñas de alquiler.

Qué guardar para justificarlas

• Resguardo del depósito de la fianza en la Agencia de Vivienda Social (inquilinos y caseros) y el contrato de alquiler.
• Recibos del colegio, la academia y el uniforme a tu nombre, separando escolaridad, idiomas y vestuario; las becas recibidas.
• Libro de familia o resolución de adopción y, para el acogimiento, el certificado de la Consejería.
• Título de familia numerosa con su fecha de efectos.
• Recibos de la Seguridad Social de la empleada de hogar y su contrato con las horas.
• Escritura de compra y cuadro de la hipoteca con los intereses de cada mes (para la de menores de 30 y la de subida de tipos).
• Certificado del INE o del padrón para acreditar el pueblo de menos de 2.500 habitantes.

Hacienda puede pedirlos durante cuatro años. Si ya presentaste la renta sin alguna de estas deducciones, se recupera con una rectificación dentro de ese plazo.

Qué dice la norma

Las 23 deducciones están en los artículos 4 a 17 bis del Texto Refundido de las disposiciones legales de la Comunidad de Madrid en materia de tributos cedidos por el Estado, aprobado por el Decreto Legislativo 1/2010, de 21 de octubre, con sus reformas hasta 2025. El artículo 18 fija los límites de renta y las reglas de la unidad familiar. La Agencia Tributaria publica una ficha por cada una en el índice de deducciones autonómicas de la Comunidad de Madrid del Manual práctico de Renta 2025. En la declaración van en el anexo B, apartado de deducciones autonómicas de la Comunidad de Madrid; el alquiler y las inversiones en empresas rellenan además el anexo B.11 y las viviendas vacías el B.13.

Preguntas frecuentes

Otros casos