¿Quién está obligado a hacer la renta?
En la Renta 2025 tenía que declarar quien superó ciertos límites de ingresos: por ejemplo, más de 22.000 € brutos de trabajo de un solo pagador, o más de 15.876 € si el segundo y demás pagadores sumaron más de 1.500 €. Y, ganara lo que ganara, quien estuvo de alta como autónomo algún día del año, quien cobra el ingreso mínimo vital (y los que viven con él) y quien quiere aplicar ventajas como la deducción por vivienda antigua o reducir por un plan de pensiones.
Si estás obligado, te hacemos la renta y la presentamos con tu OK desde 69 € con IVA.
- ¿Estuviste de alta como autónomo algún día de 2025?
- ¿Cobraste de dos o más pagadores, contando el paro?
- ¿Tienes un piso alquilado o una segunda vivienda?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
- 99 €: con alquileres o venta de vivienda
- 149 €: autónomos
- Desde 199 €: criptomonedas, herencias o inversiones
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- Revisada por un experto
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
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Tres preguntas para saber si te toca
- ¿Estás en una situación que obliga siempre? Autónomo de alta en el año, ingreso mínimo vital, o quieres aplicar ciertas deducciones o reducciones. Si es que sí, declaras.
- ¿Qué tipo de ingresos tuviste? Los límites altos solo valen si todo lo que cobraste es de los tipos que fija la ley (trabajo, ciertos intereses y ganancias con retención, rentas imputadas…). Si tienes otros, como un alquiler o una actividad, el umbral baja a 1.000 € en total.
- ¿Pasaste del límite de cada tipo? Se mira en bruto, antes de retenciones, y persona a persona.
Si contestas no a las tres, no estás obligado. Pero ojo: si te retuvieron de más, la única forma de recuperarlo es presentar la declaración.
Quién declara siempre, gane lo que gane
- Autónomos: quien estuvo de alta en el RETA o en el régimen especial del Mar como trabajador por cuenta propia en cualquier momento del año, incluidos los familiares colaboradores. Rige desde 2023.
- Ingreso mínimo vital: el titular y todas las personas de su unidad de convivencia, también los menores.
- Quien quiere aplicar la deducción por vivienda habitual del régimen transitorio, la deducción por doble imposición internacional o reducir la base por aportaciones a planes de pensiones, planes de previsión, seguros de dependencia, mutualidades o patrimonios protegidos de personas con discapacidad.
- Quien pide una devolución: por retenciones, pagos a cuenta o las deducciones por maternidad, familia numerosa o discapacidad a cargo, aunque no esté obligado por sus ingresos.
Fuente: artículo 1 de la Orden HAC/277/2026 y Manual práctico de Renta 2025.
Los límites de ingresos de la Renta 2025
| Si tus ingresos fueron solo de… | No declaras hasta |
|---|---|
| Trabajo, pensión o paro de un pagador (o de varios, si el segundo y siguientes no pasan de 1.500 €) | 22.000 € |
| Trabajo de varios pagadores, con más de 1.500 € del segundo y siguientes; pensión compensatoria o alimentos que no vengan de tus padres; pagador que no retiene; o tipo fijo de retención | 15.876 € |
| Intereses, dividendos y ganancias con retención (por ejemplo, reembolsos de fondos o premios) | 1.600 € en conjunto |
| Rentas imputadas de inmuebles, Letras del Tesoro y ayudas públicas para vivienda protegida u otras | 1.000 € en conjunto |
| Cualquier mezcla de trabajo, capital, actividades y ganancias | 1.000 € en total, con pérdidas de menos de 500 € |
Los límites son los mismos en individual y en conjunta: casarse no los duplica. No cuentan las rentas exentas (una beca pública, los alimentos que pagan los padres por sentencia) ni los premios de loterías con gravamen especial. Fuente: folleto de la Agencia Tributaria.
¿Tengo que hacer la renta si tengo un piso en alquiler?
Casi siempre, sí. El alquiler no está entre las rentas que permiten llegar a 22.000 € sin declarar. Por eso, si lo que cobras del alquiler, sumado a tus demás ingresos, pasa de 1.000 € al año, estás obligado (ejemplos del Manual de Renta 2025).
Ejemplo (datos ficticios): nómina de 18.000 € y un estudio alquilado por 400 € al mes (4.800 € al año). Aunque la nómina sola no te obligaría, el alquiler sí: tienes que declarar.
Distinto es tener una segunda vivienda vacía o para uso propio: no cobras nada, pero genera una renta imputada. Esa renta, con las Letras del Tesoro y ciertas ayudas, solo te obliga si pasa de 1.000 €. La vivienda habitual, hasta dos plazas de garaje compradas con ella y el suelo sin edificar no imputan renta.
Si soy autónomo, ¿tengo que hacer la renta?
Sí, siempre que hayas estado de alta en el RETA (o en el régimen del Mar por cuenta propia) aunque sea un día del año y aunque no ganaras nada o perdieras dinero. Te diste de baja en febrero: declaras ese año igualmente.
No les afecta a los trabajadores por cuenta ajena del régimen del Mar ni a los religiosos de la Iglesia católica incluidos en el RETA sin actividad económica, salvo que tengan otro motivo para declarar.
Pensionistas: cuándo les toca
Con una sola pensión, a partir de 22.000 € brutos al año. Con dos pagadores (por ejemplo, Seguridad Social y un plan de pensiones), el límite baja a 15.876 € si el segundo pasa de 1.500 €, salvo que pidieras a Hacienda calcular tus retenciones con el modelo 146 y se cumplan sus condiciones.
Una pensión del extranjero cuyo pagador no retiene en España también lleva el límite a 15.876 €, aunque sea la única.
Casos habituales
✅ Trabajo de una empresa y algo de intereses
Ejemplo (datos ficticios): 21.000 € de nómina y 300 € de intereses con retención. Estás por debajo de 22.000 € y de 1.600 €: no estás obligado.
⚠️ Cambiaste de empresa y cobraste paro
Ejemplo (datos ficticios): 12.000 € de la empresa A, 3.000 € del SEPE y 2.000 € de la empresa B. Total, 17.000 €, y el segundo y siguientes pagadores suman 5.000 €. El límite es 15.876 €: estás obligado.
⚠️ Autónomo unos meses
Ejemplo (datos ficticios): 9.000 € de nómina y tres meses de alta en el RETA con 600 € de facturación. Por ingresos no llegarías, pero el alta te obliga.
❌ «Como estoy obligado, me va a salir a pagar»
No tiene nada que ver. Muchas declaraciones obligatorias salen a devolver o a cero. Estar obligado solo significa que tienes que presentarla.
¿Es obligatorio hacer la renta todos los años?
No. La obligación se mira año a año con lo que pasó en ese año. Puedes estar obligado en la Renta 2025 y no en la siguiente, o al revés.
Si te toca, el plazo de la Renta 2025 fue del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Ahora ya solo se puede presentar fuera de plazo: si sale a pagar, con un recargo del 1 % más otro 1 % por cada mes completo de retraso (15 % más intereses pasados 12 meses), y si sale a devolver, puede haber una multa fija (artículos 27 y 198 de la Ley General Tributaria). Las fechas de la próxima campaña aún no son oficiales.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta)
- Calcular con el neto que te llega al banco. Los límites van en bruto.
- Ordenar los pagadores por fecha en vez de por importe: el «primero» es el que más te pagó.
- Creer que la conjunta sube los límites. Son iguales; cada miembro mira sus pagadores por separado.
- Olvidar un alta corta como autónomo para un trabajo puntual.
- No presentar porque «no estás obligado» cuando tienes retenciones o deducciones que cobrar.
Saber si te toca: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Saber si estás obligado | Revisas tú los límites y tus pagadores | Te lo decimos al ver tus datos fiscales |
| Coste | 0 € | Desde 69 € con IVA; 99 € con alquileres; 149 € autónomos |
| Revisión | La tuya | Revisada por un experto |
| Presentación | Tú | Con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria |
Qué dice la norma
La obligación de declarar está en el artículo 96 de la Ley 35/2006 del IRPF y, para la Renta 2025, en el artículo 1 de la Orden HAC/277/2026. El Manual práctico de Renta 2025 lo detalla, con los ejemplos de obligados.
Colectivo por colectivo: quién declara en la Renta 2025
La ley no hace una lista de profesiones: aplica las mismas reglas a todos. Pero cada colectivo cae en una regla distinta. Esta es la tabla para encontrar la tuya:
| Si eres… | Declaras si… |
|---|---|
| Asalariado con una sola empresa | Cobras más de 22.000 € brutos al año |
| Asalariado que cambió de empresa o tuvo dos trabajos | Cobras más de 15.876 € y el segundo y los demás pagadores suman más de 1.500 € |
| Parado todo el año | El paro cuenta como trabajo: más de 22.000 € con el SEPE como único pagador |
| Pensionista con una pensión | Cobras más de 22.000 € |
| Empleada o empleado de hogar | Cobras más de 15.876 €, aunque trabajes para una sola familia |
| Administrador de una sociedad | Cobras más de 15.876 €, por su retención fija |
| Autónomo o familiar colaborador de alta | Siempre, con un solo día de alta en el año |
| Hogar que cobra el ingreso mínimo vital | Siempre: el titular y todos los de la unidad de convivencia |
| Estudiante con beca pública y contrato de verano | La beca exenta no cuenta; el contrato, con los límites del trabajo |
| Propietario de un piso alquilado | Lo cobrado, con el resto de tus rentas, pasa de 1.000 € |
| Propietario de una segunda vivienda vacía | Su renta imputada, con Letras del Tesoro y ayudas públicas, pasa de 1.000 € |
| Persona que ya no vive en España | Si dejó de ser residente fiscal, no hace la renta: tributa como no residente por lo que obtenga aquí |
Si encajas en dos filas, manda la más exigente. Un asalariado con una sola empresa que además alquila una habitación ya no puede usar los 22.000 €: le aplica la fila del alquiler.
Empleadas de hogar, administradores y formadores: declaran con menos
Hay personas con un solo pagador a las que el límite de 22.000 € no les sirve. La ley baja su umbral a 15.876 € porque, durante el año, nadie les ha retenido lo suficiente o se les ha retenido a un tipo fijo que no tiene en cuenta su situación:
- Empleadas y empleados de hogar. Las familias que contratan a alguien en casa no están obligadas a retener IRPF: solo retienen las empresas, las entidades y quienes ejercen una actividad económica. Como su pagador no está obligado a retener, el límite es 15.876 €.
- Administradores y consejeros de sociedades. Su retribución lleva una retención fija del 35 %, o del 19 % si la sociedad facturó menos de 100.000 € el último año. Por ese tipo fijo, su límite también es 15.876 €.
- Quien cobra como trabajo por dar cursos o conferencias. Tiene una retención fija del 15 % y el mismo límite de 15.876 €.
- Quien cobra una pensión del extranjero de un pagador que no opera en España, o una pensión compensatoria de su expareja.
Ejemplo (datos ficticios): una empleada de hogar interna cobra 16.200 € al año de una sola familia. Con una empresa no estaría obligada; aquí sí, porque pasa de 15.876 €. Y como nadie le retuvo, lo normal es que la cuota salga a pagar: conviene presentarla en plazo y fraccionar el pago si hace falta. Con nosotros, desde 69 € con IVA.
En casa: quién declara dentro de la familia
La obligación es de cada persona, no de la familia. Cada miembro mira sus propios ingresos y sus propios pagadores:
- Una pareja en la que solo uno supera los límites: está obligado él. El otro no tiene que presentar nada, salvo que hagáis la declaración conjunta, que es voluntaria. Casarse no amplía los límites.
- Hijos menores con rentas propias, por ejemplo intereses de una cuenta a su nombre: están obligados solo si superan los límites, igual que un adulto. Si la familia hace la conjunta, entran en ella.
- Hijos que presentan su propia renta aunque no estén obligados: si declaran rentas de más de 1.800 €, sus padres pierden el mínimo por descendiente por ellos. A veces compensa más no presentarla. Lo explicamos en el mínimo por descendientes.
- Hogares con ingreso mínimo vital: aquí sí declara toda la unidad de convivencia, también los menores.
Para saber si os conviene juntos o por separado, mira conjunta o individual. Nosotros calculamos las dos opciones antes de presentar.
Fallecidos y herederos: la renta del último año
Cuando alguien fallece, su obligación de declarar no desaparece. Para Hacienda, su año fiscal termina el día de la muerte, y se mira con las reglas de siempre si estaba obligado con lo que cobró hasta esa fecha.
- Quién la presenta: los herederos. La ley les traslada las obligaciones tributarias pendientes del fallecido por este impuesto, pero no las sanciones.
- Cuándo: en la campaña del año siguiente, como cualquier otra declaración. Si falleció en 2026, su renta se presentará en la campaña de 2027.
- Si sale a devolver: la devolución corresponde a los herederos y también hay que presentar la declaración para cobrarla.
Es un trámite delicado en un mal momento. Te contamos los pasos en la renta de una persona fallecida y, si lo prefieres, la hacemos nosotros desde 69 € con IVA.
Ayudas y becas: no te pueden exigir la renta si no estabas obligado
Mucha gente presenta la declaración solo porque una administración se la pide para una ayuda. La ley del IRPF es clara: si no tenías obligación de declarar, las administraciones públicas no pueden exigirte la declaración para darte una subvención o una prestación pública, ni condicionarla a que la presentes.
Lo que sí pueden hacer es pedirte un certificado de Hacienda o consultar tus datos con tu autorización. Si en una ayuda pública te piden «la renta» y no estabas obligado, pregunta si vale el certificado tributario de IRPF: suele bastar. Otra cosa son los particulares, como un casero o un banco, que pueden pedirte lo que quieran como condición de un contrato.
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Preguntas frecuentes
¿Quién está obligado a hacer la declaración de la renta?
Quien supera los límites de ingresos (22.000 € de un pagador, 15.876 € con varios si el segundo pasa de 1.500 €, 1.600 € de capital con retención, 1.000 € de rentas imputadas) y, en todo caso, autónomos, beneficiarios del ingreso mínimo vital y quien quiere aplicar ciertas deducciones o reducciones.
Si soy autónomo, ¿tengo que hacer la renta?
Sí, siempre que hayas estado de alta en el RETA en algún momento del año, ganes lo que ganes. También los familiares colaboradores dados de alta.
¿Tengo que hacer la renta si tengo un piso en alquiler?
Si lo que cobras del alquiler, junto con el resto de tus ingresos, pasa de 1.000 € al año, sí. El alquiler no permite acogerse al límite de 22.000 € del trabajo.
¿Es obligatorio hacer la renta todos los años?
Solo los años en los que cumples alguna condición. Se mira cada año por separado.
¿Cuándo es obligatorio hacer la renta?
Cuando en el año superas los límites de ingresos o estás en un caso que obliga siempre. Se presenta en la campaña del año siguiente; la de la Renta 2025 fue del 8 de abril al 30 de junio de 2026.
¿Los límites para declarar cambian en la declaración conjunta?
No. Son los mismos en individual y en conjunta, y los pagadores se miran persona a persona.
¿Tengo que declarar si cobro el ingreso mínimo vital?
Sí. El titular y todos los miembros de la unidad de convivencia tienen que presentar la renta, cobren lo que cobren.
¿El paro cuenta para estar obligado?
Sí. La prestación por desempleo es rendimiento del trabajo y el SEPE cuenta como un pagador más.
¿Las becas cuentan para el límite?
Las becas públicas exentas, no. Para saber si estás obligado no se cuentan las rentas exentas.
¿Qué pasa si estaba obligado y no presento la renta?
Si sale a pagar, cuando la presentes tendrás un recargo que crece con el retraso; si Hacienda te la reclama antes, puede haber sanción. Si sale a devolver, puede haber una multa fija.
¿Una empleada de hogar tiene que hacer la renta?
Sí, si cobra más de 15.876 € brutos al año, aunque trabaje para una sola familia. Las familias no están obligadas a retener IRPF, y cuando el pagador no está obligado a retener, el límite baja de 22.000 € a 15.876 €. Por debajo de esa cifra no está obligada, salvo que tenga otros ingresos que la obliguen.
¿Un menor de edad tiene que hacer la renta?
Solo si supera los límites con sus propias rentas, por ejemplo intereses o un alquiler a su nombre, o si su hogar cobra el ingreso mínimo vital. La edad no cambia las reglas. Si la familia presenta la declaración conjunta, los hijos menores se incluyen en ella.
Si me piden la renta para una ayuda pública y no estaba obligado, ¿tengo que presentarla?
No. La ley del IRPF prohíbe a las administraciones públicas exigir la declaración para conceder una subvención o una prestación a quien no estaba obligado. Normalmente basta con el certificado tributario de IRPF, que se descarga al momento en la sede de la Agencia Tributaria, o con autorizar que consulten tus datos.
¿Un administrador de una sociedad está obligado a declarar?
Si cobra de la sociedad como administrador, su retribución lleva una retención fija del 35 % o del 19 %, y con tipo fijo el límite para declarar es de 15.876 € en vez de 22.000 €. Si además es socio y está de alta como autónomo, declara siempre por el alta.
Fuentes oficiales
- Agencia Tributaria · ¿Quién está obligado a presentar la declaración? Renta 2025
- BOE · Orden HAC/277/2026, artículo 1
- Manual práctico de Renta 2025 · Delimitación de la obligación de declarar
- Manual práctico de Renta 2025 · Ejemplos de contribuyentes obligados
- BOE · Ley 35/2006, del IRPF (art. 96)
- BOE · Ley 58/2003, General Tributaria (arts. 27 y 198)
- Agencia Tributaria · Ayuda modelo 100 de 2025: rendimientos íntegros del trabajo
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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