Deducción por hijos en la renta

Qué te da tener hijos en la renta y cómo se aplica

Tener hijos rebaja tu declaración por tres vías distintas. Conviene conocerlas todas, porque cada una se aplica en un sitio diferente y con reglas propias. Todas las cifras son de la campaña de Renta 2025, la que se presentó en 2026; pueden cambiar en la próxima campaña.

A esto se suman las deducciones de tu comunidad autónoma (por nacimiento, guardería, familia numerosa o monoparental, entre otras), que tienen sus propios requisitos.

Cómo se hace, paso a paso

1. Reúne los datos de cada hijo: fecha de nacimiento, si vive contigo, si tiene ingresos y, si es el caso, su grado de discapacidad.
2. Comprueba quién más tiene derecho por el mismo hijo (el otro progenitor, por ejemplo), porque muchas ventajas se reparten a partes iguales.
3. Revisa si ya cobraste algo por adelantado (los 100 € al mes de maternidad o de familia numerosa): hay que declararlo para regularizar.
4. Añade los gastos de guardería del hijo menor de 3 años y las ayudas que te hayan pagado por ella.
5. Repasa las deducciones de tu comunidad y compara la declaración individual con la conjunta.

Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)

1. Aplicarte el mínimo entero cuando se reparte. Si el hijo vive con los dos padres o hay custodia compartida, cada uno se aplica la mitad. Si los dos ponéis el 100 %, llegará un requerimiento.
2. Olvidar los anticipos cobrados. Si cobraste 100 € al mes por maternidad o familia numerosa, hay que declarar lo cobrado. Si no, el resultado sale mal y Hacienda lo corrige después.
3. No pedir el incremento por guardería. No se cobra por adelantado: solo se consigue en la declaración. Cuenta lo que pagó la madre y lo que pagó el otro progenitor, restando las ayudas y el cheque guardería de la empresa que no tributan.
4. Poner al padre como beneficiario de la maternidad. Es de la madre. El padre solo la aplica si la madre ha fallecido o si él tiene la custodia en exclusiva.
5. No revisar los ingresos de los hijos mayores. Un hijo con más de 8.000 € de rentas en el año, o que declara más de 1.800 €, ya no da derecho al mínimo.
6. Quedarte solo con lo estatal. Las deducciones de tu comunidad por nacimiento, guardería o familia pueden sumar bastante y no siempre aparecen en el borrador.

Plazos

La campaña de Renta 2025 empezó el 8 de abril de 2026 y terminó el 30 de junio de 2026. Si querías domiciliar un pago, el límite era el 25 de junio.

• Si no la presentaste, aún puedes hacerlo fuera de plazo. Si el resultado es a devolver, no hay recargo; si es a pagar, puede haberlo.
• Si la presentaste y olvidaste a un hijo, la guardería o una deducción autonómica, puedes rectificarla y pedir lo que te corresponde.
• El cobro anticipado (modelos 140 y 143) se puede pedir en cualquier momento del año, en cuanto cumplas los requisitos.
• Los cambios que afecten al anticipo de familia numerosa o discapacidad se comunican en 15 días naturales con el modelo 143.

Las fechas de la próxima campaña las publica la Agencia Tributaria cada año.

Requisitos y documentos que necesitas

Requisitos básicos por cada hijo

• Menor de 25 años a 31 de diciembre (sin límite de edad si tiene una discapacidad del 33 % o más).
• Que viva contigo o dependa económicamente de ti (salvo que le pagues pensión de alimentos por decisión judicial).
• Que no haya tenido rentas de más de 8.000 € en el año (sin contar las exentas).
• Que no presente declaración con rentas de más de 1.800 € (declarar en conjunta con sus padres sí lo permite).

Documentos

• Fecha de nacimiento de cada hijo y su NIF si lo tiene (es obligatorio para las deducciones por discapacidad).
• Sentencia o convenio regulador, si hay separación o divorcio (custodia y pensión de alimentos).
• Título de familia numerosa, con su categoría y fecha de caducidad.
• Certificado de discapacidad del hijo, expedido por el IMSERSO o tu comunidad.
• Recibos o certificado de la guardería, y las ayudas recibidas (becas, cheque guardería de la empresa).
• Lo que hayas cobrado por adelantado (maternidad, familia numerosa o discapacidad).
• Tu situación al nacer el hijo: alta en la Seguridad Social o cobro de paro.

Deducción por maternidad y su incremento por guardería

Quién la tiene

La madre con hijos menores de 3 años que den derecho al mínimo por descendientes y que cumpla una de estas condiciones:

• Cobraba prestación o subsidio por desempleo cuando nació el hijo.
• Estaba de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad cuando nació el hijo.
• Se dio de alta después del nacimiento y llegó a 30 días cotizados.

Desde 2023 no hace falta estar trabajando ni hay tope por lo cotizado. El padre solo la aplica si la madre ha fallecido o si tiene la custodia en exclusiva.

Cuánto es

• 100 € por cada mes en que se cumplan los requisitos, hasta 1.200 € al año por hijo.
• Se cuenta entero el mes de nacimiento y no el mes en que el hijo cumple 3 años.
• Si el derecho nace por darte de alta después del parto, el mes en que llegas a 30 días cotizados suma 150 € más (tope de 1.350 € ese año).
• No se tiene derecho los meses en que alguno de los progenitores cobre el complemento de ayuda para la infancia del ingreso mínimo vital por ese hijo, salvo el régimen transitorio para quien ya tenía ambas en 2022.
• En adopción o acogimiento permanente o preadoptivo, se aplica durante los tres años siguientes a la inscripción, sea cual sea la edad del menor.

Incremento por guardería: hasta 1.000 € más

• Por gastos de guardería o centro de educación infantil autorizado de un hijo menor de 3 años.
• Cuentan la preinscripción, la matrícula, la asistencia (horario general y ampliado) y la comida.
• Hasta 83,33 € por cada mes completo pagado. Los meses no lectivos contratados cuentan.
• El año en que el hijo cumple 3 años, se sigue aplicando hasta el mes anterior a aquel en que puede empezar el segundo ciclo de infantil.
• Tope: 1.000 € al año y lo pagado de verdad en el año, restando las ayudas y lo que pague la empresa como retribución exenta.
• Es de la madre, aunque la custodia sea compartida, y cuenta lo que pagan los dos progenitores.
• No se puede cobrar por adelantado: solo en la declaración.

Las guarderías y centros autorizados informan a Hacienda de los menores y los gastos con el modelo 233. Revisa que esos datos coinciden con tus recibos.

Custodia compartida: quién aplica cada cosa

Y si no hay custodia compartida

• Quien tiene la custodia aplica todo el mínimo.
• Quien paga pensión de alimentos por decisión judicial y no tiene la custodia no aplica el mínimo. A cambio, tiene un cálculo especial que suaviza su impuesto.
• Quien no tiene la custodia ni paga alimentos por decisión judicial, pero ayuda a mantener a sus hijos, puede repartir el mínimo al 50 % con el otro progenitor.

Deducciones autonómicas por nacimiento, guardería y familia

Además de lo estatal, muchas comunidades autónomas tienen sus propias deducciones por nacimiento o adopción, por gastos de guardería, por familia numerosa o monoparental, o por hijos con discapacidad. Cada una fija importes, límites de renta y requisitos distintos, y se aplican según dónde vivías el 31 de diciembre.

Te contamos el detalle de cada comunidad en su página propia. Al hacer tu declaración, revisamos las de tu comunidad una a una.

Qué dice la norma

• Mínimo por descendientes: artículos 58 y 61 de la Ley 35/2006 del IRPF y artículo 53 del Reglamento del IRPF.
• Mínimo por discapacidad: artículo 60 de la Ley del IRPF.
• Deducción por maternidad e incremento por guardería: artículo 81 y disposición transitoria trigésima séptima de la Ley del IRPF; artículo 60 del Reglamento.
• Familia numerosa, discapacidad a cargo y padre o madre con dos hijos: artículo 81 bis de la Ley del IRPF y artículo 60 bis del Reglamento.
• Reducción por declaración conjunta: artículo 84 de la Ley del IRPF (3.400 € con ambos cónyuges; 2.150 € en la monoparental, que no se aplica si convives con el otro progenitor).
• Categorías de familia numerosa: Ley 40/2003 de Protección a las Familias Numerosas.

La explicación oficial está en el Manual práctico de Renta 2025 de la Agencia Tributaria.

Preguntas frecuentes

Otros casos