Deducción por alquiler en La Rioja: requisitos, importe y casilla
Sí: si no has cumplido 36 años y vives de alquiler en La Rioja, puedes deducir el 10 % de lo que pagas, con un máximo de 300 € por contrato. En los pequeños municipios de la lista oficial sube al 20 % y a 400 €. Tu base liquidable general no puede pasar de 18.030 € (30.050 € en conjunta), la del ahorro de 1.800 €, y el importe va en la casilla 1165.
Miramos si te corresponde la deducción riojana por alquiler y te hacemos la renta desde 69 € con IVA.
- ¿El 31 de diciembre aún no tenías 36 años?
- ¿Se presentó el impuesto del contrato (transmisiones patrimoniales)?
- ¿Tu base liquidable general fue de 18.030 € o menos?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
- 99 €: con alquileres o venta de vivienda
- 149 €: autónomos
- Desde 199 €: criptomonedas, herencias o inversiones
- Todas tus deducciones, estatales y de tu comunidad
- Revisada por un experto
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Cuánto te puedes deducir
La Rioja calcula esta ayuda fiscal sobre las cantidades de alquiler no subvencionadas, es decir, lo que sale de tu bolsillo después de restar las ayudas públicas. Cifras de la Renta 2025, la que se presentó en 2026:
| Dónde está la vivienda | Porcentaje | Máximo por contrato y año |
|---|---|---|
| Cualquier municipio de La Rioja | 10 % | 300 € |
| Uno de los pequeños municipios de la lista oficial | 20 % | 400 € |
El tope es por contrato y es el mismo en declaración individual que en conjunta. Si en el año tuviste un contrato en Logroño y otro en un pequeño municipio, cada uno lleva su tope, pero la suma no puede pasar de 400 €. Para la Renta 2026 las cifras pueden cambiar.
Requisitos para aplicarla
- No haber cumplido 36 años a la fecha de devengo (normalmente el 31 de diciembre). En declaración conjunta basta con que lo cumpla uno de los cónyuges.
- Vivienda habitual en La Rioja, ocupada de verdad por ti.
- Ser titular del contrato y que se haya presentado el impuesto del contrato (el modelo del Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y Actos Jurídicos Documentados).
- No tener derecho ese año a ninguna deducción por inversión en vivienda habitual.
- Límite de renta: base liquidable general (casilla 0500) de hasta 18.030 € en individual o 30.050 € en conjunta, y base liquidable del ahorro (casilla 0510) de hasta 1.800 €.
- Poder justificar el pago: contrato y transferencias, recibos o cualquier otra prueba válida.
La base liquidable es tu base imponible después de algunas reducciones, como las aportaciones a planes de pensiones. Es una cifra bastante menor que tu sueldo bruto, así que no te descartes antes de mirarla.
Qué son los «pequeños municipios»
El 20 % solo se aplica si la vivienda está en uno de los municipios que el manual de la Agencia Tributaria recoge en su anexo de La Rioja, cada uno con un código. Están, por ejemplo, Anguiano, Briones, San Millán de la Cogolla o Torrecilla en Cameros. Logroño y las ciudades grandes no están.
Si tu pueblo figura en la lista, tienes que poner su código en la casilla 1164 de la declaración. Ese código es el que justifica el 20 %.
Ejemplo
Ejemplo con datos ficticios. Una inquilina de 27 años paga 500 € al mes: 6.000 € al año. No recibe ayudas. Su base liquidable general es de 16.500 € y no tiene base del ahorro.
- En Logroño: 10 % de 6.000 € = 600 €, con tope de 300 €. Se deduce 300 €.
- En un pequeño municipio de la lista: 20 % = 1.200 €, con tope de 400 €. Se deduce 400 €.
- Si comparte contrato con su pareja de hecho y los dos cumplen: el tope del contrato se reparte a partes iguales, 150 € cada uno en Logroño o 200 € cada uno en el pequeño municipio.
- Si tuviera 2.000 € de intereses y ganancias en la base del ahorro: se pasa de 1.800 € y pierde la deducción, aunque su sueldo no haya cambiado.
Casos habituales
✅ Matrimonio en gananciales con el contrato a nombre de uno
En La Rioja la deducción se reparte entre los dos cónyuges a partes iguales aunque solo firme uno. En conjunta basta con que uno no haya cumplido 36 años.
✅ Te emancipas este año
Además del alquiler, si contratas a tu nombre la luz, el gas o Internet de tu nueva vivienda puedes tener otras dos deducciones riojanas para jóvenes. Te las contamos más abajo.
⚠️ El casero no presentó el impuesto del contrato
Es un requisito de la deducción. En los alquileres, quien está obligado a presentar ese impuesto es el inquilino: si nadie lo hizo, preséntalo antes de aplicar la deducción.
⚠️ Sigues pagando una hipoteca de antes de 2013
Si tienes derecho a la deducción por inversión en vivienda habitual (régimen transitorio), no puedes aplicar a la vez la de alquiler.
❌ Tienes 36 años el 31 de diciembre
La edad se mira ese día. Con 36 ya cumplidos, ese año no hay deducción.
Otras deducciones riojanas para jóvenes emancipados
Mucha gente que alquila en La Rioja por primera vez se las deja. Exigen los mismos límites de renta que la de alquiler y no haber cumplido 36 años al terminar el año:
| Deducción | General | Pequeños municipios | Familia monoparental |
|---|---|---|---|
| Alta de Internet en tu vivienda habitual | 30 % del gasto | 40 % | 40 % |
| Alta de luz o gas en tu vivienda habitual | 15 % del gasto | 20 % | 25 % |
Tiene que ser un alta nueva a tu nombre (no vale cambiar el titular ni la tarifa), contratada al menos seis meses antes del 31 de diciembre. Se aplica una sola vez por vivienda y contribuyente, y si vivís varios con derecho, se reparte. Los códigos de pequeño municipio van en las casillas 1204 (Internet) y 1205 (luz y gas).
Dónde va en la declaración
- Anexo B.11, información adicional sobre la deducción por arrendamiento: NIF o NIE del arrendador y lo que le has pagado. El importe calculado aparece en la casilla 1130.
- Casilla 1165, en el apartado de deducciones de La Rioja: «Por arrendamiento en vivienda habitual para contribuyentes menores de 36 años». Recoge el importe de la casilla 1130.
- Casilla 1164: el código del pequeño municipio, si es tu caso.
No des por hecho que el borrador la incluye. Te la dejamos puesta y te la explicamos casilla por casilla antes de presentar.
Errores frecuentes
- Mirar la base imponible en vez de la liquidable. En La Rioja cuenta la base liquidable (casillas 0500 y 0510).
- Olvidar el límite de 1.800 € del ahorro. Una venta de acciones o un fondo con ganancias puede dejarte fuera.
- Calcular sobre el alquiler bruto cuando cobras ayudas. El porcentaje va sobre lo no subvencionado.
- No poner el código del municipio y quedarte en el 10 %.
- Dejar pasar años sin aplicarla. Se puede reclamar con una rectificativa, en general dentro de los cuatro años siguientes al fin del plazo.
Plazos
- Renta 2025: plazo del 8 de abril al 30 de junio de 2026.
- Renta 2026: se presenta en 2027; las fechas de la próxima campaña se publican a principios de año.
- Años anteriores: con una autoliquidación rectificativa.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con Tu Declaración de la Renta | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | Desde 69 € con IVA si tienes nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores) |
| Tiempo | Comprobar la base liquidable, buscar el código del municipio y rellenar el anexo | Nos mandas contrato y recibos por WhatsApp |
| Riesgo | Perder hasta 400 € o aplicarla sin cumplir un requisito | La revisa un experto |
| Presentación | Tú, en Renta Web | Con tu OK la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria |
Qué dice la norma
La regula el artículo 32.12 de la Ley 10/2017, de 27 de octubre, que consolida las normas tributarias de La Rioja. La Agencia Tributaria la explica en su manual: La Rioja · Por arrendamiento de vivienda habitual para menores de 36 años. Las casillas son las del modelo aprobado por la Orden HAC/277/2026.
Base liquidable, no imponible: aquí las reducciones te ayudan a entrar
La mayoría de comunidades miran la base imponible. La Rioja mira la base liquidable (casillas 0500 y 0510), que es la imponible después de las reducciones de los artículos 51 a 55 de la Ley del IRPF y de la reducción por tributación conjunta. Eso abre una puerta que en otras comunidades no existe: lo que aportas a un plan de pensiones, lo que pagas de pensión compensatoria o la reducción de 3.400 € de la conjunta bajan la cifra que se compara con los 18.030 € o los 30.050 €.
Ejemplo con datos ficticios. Inquilino de 31 años en Logroño, alquiler de 550 € al mes (6.600 € al año), base imponible general de 19.200 € y sin rentas del ahorro.
| Situación | Base liquidable general | ¿Cumple 18.030 €? | Deducción |
|---|---|---|---|
| Sin reducciones | 19.200 € | No | 0 € |
| Aportó 1.500 € a un plan de pensiones en 2025 | 17.700 € | Sí | 10 % de 6.600 € = 660 €, tope 300 €: 300 € |
No se trata de aportar al plan solo por esto: la aportación ya reduce tu impuesto por sí misma. Pero si estás cerca del límite, conviene saberlo antes del 31 de diciembre, no en abril.
Individual o conjunta: 30.050 € y 3.400 € menos
En conjunta el límite de base liquidable general sube a 30.050 €, y además la propia conjunta resta 3.400 € de la base imponible antes de llegar a la liquidable. La edad basta con que la cumpla uno de los cónyuges, y en gananciales la deducción es por mitades aunque el contrato esté a nombre de uno solo.
Ejemplo con datos ficticios. Matrimonio en gananciales, los dos de 33 años, alquiler de 600 € al mes (7.200 € al año) con contrato a nombre de él. Bases imponibles generales: él 20.000 €, ella 8.000 €. Ninguno tiene rentas del ahorro.
- Individual: él tiene 20.000 € de base liquidable, por encima de 18.030 €: no deduce. Ella sí cumple, y en gananciales le corresponde la mitad de la deducción del contrato: 150 €.
- Conjunta: 28.000 € − 3.400 € = 24.600 € de base liquidable, por debajo de 30.050 €: deduce el 10 % de 7.200 € con tope de 300 €, es decir, 300 €.
Que la conjunta compense de verdad depende de toda la declaración; lo calculamos con las dos opciones completas antes de presentar.
El límite de 1.800 € del ahorro: qué entra en esa casilla
El segundo límite, el de la base liquidable del ahorro (casilla 0510), deja fuera a mucha gente que cumple de sobra el de la general. En esa base van, según el artículo 46 de la Ley del IRPF, los rendimientos del capital mobiliario y las ganancias por transmisión de bienes:
- Intereses de cuentas y depósitos, cupones y dividendos.
- Ganancias por vender fondos de inversión, acciones, criptomonedas o un inmueble.
- Rescates de seguros de ahorro y planes de ahorro.
Con 1.800 € o menos sumando todo eso, cumples. Con 1.801 €, pierdes la deducción entera: no hay recorte progresivo. Las pérdidas del mismo año se compensan con las ganancias antes de llegar a la base, así que una venta con pérdida puede dejarte dentro. Si tienes inversiones, mira este número antes de dar por hecha la deducción.
¿Está tu pueblo en la lista del 20 %?
La relación de pequeños municipios de La Rioja que publica la Agencia Tributaria junto a las deducciones autonómicas de la Renta 2025 tiene alrededor de 145 municipios, cada uno con su código para la casilla 1164: por ejemplo, Ábalos (12), Anguiano (146), Arnedillo (178) o Zorraquín (1835). No están las cabeceras de comarca ni las ciudades: Logroño, Haro, Calahorra, Arnedo, Alfaro, Nájera, Santo Domingo de la Calzada, Lardero o Villamediana de Iregua quedan fuera, y en ellas se aplica el 10 % con tope de 300 €.
El manual no explica el criterio de población con el que se hizo la lista: lo único que vale es que tu municipio figure en ella. Si no figura, no hay 20 %, por pequeño que te parezca el pueblo. Comprueba el nombre exacto: «Villar de Arnedo (El)» sí está; Arnedo, no.
La deducción resta de tu cuota autonómica y nunca la deja en negativo
Las deducciones autonómicas se restan de la cuota íntegra autonómica y el resultado no puede ser negativo (artículo 77 de la Ley del IRPF). Con una base liquidable muy baja, la cuota autonómica puede no llegar a los 300 € después de aplicar el mínimo personal: entonces la deducción se queda en lo que haya de cuota y el resto se pierde. No se cobra aparte ni pasa al año siguiente. Si te retuvieron IRPF en nómina, la deducción sirve para recuperarlo; si tu cuota ya era cero, no cambia el resultado.
Qué documentos guardar y casos límite
El manual condiciona la deducción a la justificación documental: el contrato y los justificantes de pago (transferencias, recibos u otra prueba admitida en derecho). Guarda también el justificante de presentación del impuesto de transmisiones del contrato (el inquilino es quien lo presenta; desde 2019 el alquiler de vivienda habitual está exento, pero la autoliquidación a cero se presenta igual y es la que prueba el requisito), las resoluciones de ayudas al alquiler (la deducción se calcula sobre lo no subvencionado) y el empadronamiento en la vivienda. Plazo: cuatro años desde el fin de la campaña; para la Renta 2025, hasta el 30 de junio de 2030.
Llegaste a La Rioja en 2025 desde otra comunidad. La residencia autonómica se fija por donde pasaste más días del año (artículo 72 de la Ley del IRPF). Si fue fuera de La Rioja, en la Renta 2025 aplicas las deducciones de la otra comunidad.
Tu contrato es anterior a 2015. La norma riojana solo declara incompatible esta deducción con las deducciones por inversión en vivienda habitual. La deducción estatal del régimen transitorio por alquiler no es una deducción por inversión; si cumples las dos, revisamos cómo se aplican juntas.
Años atrasados. La Renta 2023 se puede rectificar hasta el 1 de julio de 2028; la Renta 2024, hasta el 30 de junio de 2029; la Renta 2025, hasta el 30 de junio de 2030, siempre con las cifras de cada año. Cómo se hace, en rectificar la declaración de la renta.
El resto de ayudas riojanas están en deducciones autonómicas de La Rioja, y si alquilas en otra comunidad, en la guía general de la deducción por alquiler. Si quieres que lo hagamos nosotros, desde 69 € con IVA con nómina, pensión o paro.
Sin sorpresas
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto se deduce por alquiler en La Rioja?
El 10 % de lo que pagas sin contar ayudas, con un máximo de 300 € por contrato. En los pequeños municipios de la lista oficial, el 20 % con un máximo de 400 €.
¿Qué límite de ingresos tiene la deducción por alquiler en La Rioja?
Tu base liquidable general no puede superar 18.030 € en individual o 30.050 € en conjunta, y la base liquidable del ahorro no puede pasar de 1.800 €.
¿En qué casilla va la deducción por alquiler de La Rioja?
Los datos del alquiler se rellenan en el anexo B.11 y el importe (casilla 1130) pasa a la casilla 1165, en las deducciones de La Rioja. Si vives en un pequeño municipio, su código va en la 1164.
¿Hasta qué edad se puede aplicar?
Hasta que cumplas 36 años: el 31 de diciembre todavía debes tener 35. En declaración conjunta basta con que uno de los cónyuges cumpla la edad.
¿Si el contrato está a nombre de mi marido, puedo deducirme yo?
Si estáis casados en gananciales, sí: la deducción se reparte entre los dos a partes iguales aunque el contrato esté solo a nombre de uno.
¿Qué pasa si compartimos piso?
Si dos inquilinos del mismo contrato tienen derecho, el tope del contrato (300 o 400 €) se reparte por partes iguales entre sus declaraciones.
¿Puedo deducir el alquiler si también tengo deducción por hipoteca?
No. Si ese año tienes derecho a alguna deducción por inversión en vivienda habitual, no puedes aplicar la de alquiler.
¿Qué otras deducciones hay en La Rioja para jóvenes que se independizan?
Las de alta de Internet (30 % o 40 %) y de luz o gas (15 %, 20 % o 25 %) en tu vivienda habitual, con los mismos límites de renta y para menores de 36 años.
¿Puedo pedir la deducción de años en que no la apliqué?
Sí, con una autoliquidación rectificativa, en general dentro de los cuatro años siguientes al fin del plazo de ese ejercicio.
¿Aportar a un plan de pensiones me ayuda a cumplir el límite de la deducción por alquiler en La Rioja?
Sí. La Rioja compara tu base liquidable general (casilla 0500), que es la base imponible menos reducciones como las aportaciones a planes de pensiones o la de 3.400 € por tributación conjunta. Con una base imponible de 19.200 € y 1.500 € aportados al plan, la base liquidable queda en 17.700 €, por debajo de 18.030 €, y la deducción se aplica.
¿Cómo sé si mi pueblo da derecho al 20 % y 400 €?
Solo si figura en la relación de pequeños municipios de La Rioja que publica la Agencia Tributaria con las deducciones autonómicas de la Renta 2025, unos 145 municipios con su código para la casilla 1164. Logroño, Haro, Calahorra, Arnedo, Alfaro, Nájera, Santo Domingo de la Calzada, Lardero o Villamediana de Iregua no están. Busca el nombre exacto de tu municipio en la lista.
¿La deducción por alquiler de La Rioja es compatible con la estatal de contratos anteriores a 2015?
La norma riojana solo la declara incompatible con las deducciones por inversión en vivienda habitual, y la estatal del régimen transitorio por alquiler no lo es. Si tu contrato es anterior a 2015, pagabas alquiler por esa vivienda antes de ese año y cumples los límites de cada una, puedes tener derecho a las dos.
¿Hasta cuándo puedo reclamar la deducción por alquiler de La Rioja que no apliqué?
Cuatro años desde el fin del plazo de cada campaña: la Renta 2023 hasta el 1 de julio de 2028, la Renta 2024 hasta el 30 de junio de 2029 y la Renta 2025 hasta el 30 de junio de 2030. Se presenta una autoliquidación rectificativa del modelo 100 de ese año con los requisitos vigentes entonces.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · La Rioja · Por arrendamiento de vivienda habitual para menores de 36 años
- Manual práctico de Renta 2025 · La Rioja · Por acceso a Internet para jóvenes emancipados
- Manual práctico de Renta 2025 · La Rioja · Por suministro de luz y gas para jóvenes emancipados
- Manual práctico de Renta 2025 · La Rioja · Relación de pequeños municipios
- BOE · Orden HAC/277/2026 (modelo de la Renta 2025, casillas y plazos)
- BOE · Ley 10/2017 de La Rioja (texto consolidado)
- Manual práctico de Renta 2025 · Rectificación de errores u omisiones
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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