¿Cuánto se desgrava un plan de pensiones en la renta y en qué casilla va?
Lo que aportas a tu plan de pensiones resta de tu base imponible: hasta 1.500 € al año, sin pasar del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades. Si tu empresa aporta a un plan de empleo, el límite sube hasta 8.500 € más (10.000 € en total). La aportación individual va en la casilla 0465 y el ahorro real es tu aportación por tu tipo marginal.
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- ¿Aportaste a un plan de pensiones, PPA o mutualidad durante el año?
- ¿Tu empresa aporta a un plan de empleo a tu nombre?
- ¿Te quedaron aportaciones sin reducir de años anteriores?
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Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
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Cómo desgrava: reduce tu base, no tu cuota
Un plan de pensiones no tiene una «deducción» que se resta al final. Funciona como una reducción de la base imponible general: lo que aportas se quita de tus ingresos antes de aplicar la escala del impuesto. Por eso el ahorro depende de tu tipo marginal.
| Aportación anual | Tipo marginal 19 % | Tipo marginal 30 % | Tipo marginal 37 % | Tipo marginal 45 % |
|---|---|---|---|---|
| 500 € | 95 € | 150 € | 185 € | 225 € |
| 1.000 € | 190 € | 300 € | 370 € | 450 € |
| 1.500 € | 285 € | 450 € | 555 € | 675 € |
Los tipos son orientativos y cambian según tu comunidad. Datos de la campaña de Renta 2025, la que se presenta en 2026.
Los límites, de menos a más
La reducción por aportaciones a sistemas de previsión social (planes de pensiones, planes de previsión asegurados, mutualidades, planes de previsión social empresarial y productos paneuropeos de pensiones) tiene como tope la menor de estas dos cantidades:
- El 30 % de la suma de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas del año.
- 1.500 € al año, que se amplía así:
- Hasta 8.500 € más si el aumento viene de contribuciones de tu empresa a un sistema de empleo o de tus propias aportaciones a ese mismo plan, dentro de los importes de la tabla siguiente.
- Hasta 4.250 € más si eres autónomo y aportas a un plan de empleo simplificado de autónomos, a un plan sectorial por tu actividad o a una mutualidad de la que eres mutualista, entre otros.
- Entre las dos ampliaciones, como mucho 8.500 €. Por eso el máximo general es 10.000 €.
Aparte, las primas de seguros colectivos de dependencia pagadas por la empresa tienen su propio límite de 5.000 €.
Si tu empresa aporta: cuánto puedes poner tú
Tus aportaciones al plan de empleo cuentan para la ampliación de 8.500 € solo hasta estos importes, que dependen de lo que cobras de esa empresa y de lo que ella aporta:
| Tu sueldo íntegro en esa empresa | Contribución anual de la empresa | Tu aportación máxima al plan de empleo |
|---|---|---|
| Hasta 60.000 € | Hasta 500 € | La contribución por 2,5 |
| Hasta 60.000 € | De 500,01 a 1.500 € | 1.250 € más el 25 % de lo que pase de 500 € |
| Hasta 60.000 € | Más de 1.500 € | Igual a la contribución |
| Más de 60.000 € | Cualquier importe | Igual a la contribución |
Ejemplo (datos ficticios): cobras 30.000 € y tu empresa aporta 1.000 € a tu plan de empleo. Puedes aportar al plan de empleo hasta 1.375 € (1.250 € + 25 % de 500 €). Si además aportas 1.500 € a un plan individual, tu reducción total puede llegar a 3.875 €, siempre que no supere el 30 % de tus rendimientos netos.
En qué casillas va
En el apartado de reducciones de la base imponible del modelo 100 de la Renta 2025:
| Casilla | Qué es |
|---|---|
| 0463 | Excesos pendientes de 2020 a 2024 (se detallan en el anexo C.3) |
| 0465 | Tus aportaciones, salvo las de las casillas 0438 y 0426 (aquí va el plan individual) |
| 0438 | Aportaciones que hace la empresa por decisión tuya |
| 0426 | Tus aportaciones al plan de empleo cuando la empresa también aporta |
| 0427 | Contribuciones de la empresa |
| 0499 | Aportaciones de autónomos, empresarios o profesionales |
| 0468 | Total con derecho a reducción |
| 0492 | Importe que se aplica en la base imponible |
La aportación del cónyuge va en el bloque propio (0428, 0437 y 0469), y los planes para personas con discapacidad en el suyo (0470 a 0476).
Antes de presentar, comprueba que lo que figura en tu borrador coincide con el certificado anual de tu plan.
Plan de pensiones del cónyuge y planes para personas con discapacidad
- Cónyuge: puedes reducir hasta 1.000 € al año por lo que aportes al plan de tu cónyuge si sus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas no llegan a 8.000 €. Es una reducción aparte de la tuya.
- Discapacidad: los sistemas de previsión a favor de una persona con discapacidad tienen límites mucho más altos: hasta 24.250 € al año si aporta la propia persona y hasta 10.000 € por cada familiar que aporte, con un máximo conjunto de 24.250 €.
Casos habituales
✅ Asalariado con plan individual
Ejemplo: aportas 1.500 € y tu tipo marginal es del 30 %. Te ahorras unos 450 €.
⚠️ Aportaste 3.000 € a un plan individual
Solo reduces 1.500 €. El resto no se pierde del plan, pero no rebaja el impuesto de ningún año: el exceso sobre el límite de 1.500 € no se arrastra.
⚠️ Tu base o el 30 % no llegan
Ejemplo: con 4.000 € de rendimientos netos, el 30 % son 1.200 €. Si aportaste 1.500 €, reduces 1.200 € y puedes pedir que los 300 € restantes se apliquen en los cinco años siguientes.
✅ Autónomo con plan simplificado
Puede reducir hasta 5.750 € (1.500 € + 4.250 €), siempre que no supere el 30 % de sus rendimientos netos.
❌ Vives solo de alquileres o dividendos
Si no tienes rendimientos netos del trabajo ni de actividades económicas, el límite del 30 % es cero y la aportación no reduce tu base. Ojo: una pensión de jubilación sí es rendimiento del trabajo, así que un jubilado con pensión sí tiene margen.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)
- No pedir el traslado del exceso. Si el 30 % o tu base no te dejan reducirlo todo, hay que solicitar en la declaración aplicar el exceso en los cinco años siguientes.
- Poner la aportación al plan de empleo en la 0465. Si la empresa también aporta, va en la 0426 y tiene su propio tope.
- Contar dos veces la aportación de la empresa. Ya figura en tu certificado de retenciones y en la casilla 0427.
- Superar el límite y creer que todo desgrava. Por encima de 1.500 € (sin plan de empresa) no hay más reducción.
- Olvidar el plan del cónyuge. Si gana menos de 8.000 €, tus aportaciones a su plan pueden rebajar tu impuesto.
- Rescatar sin planificar. Lo que cobras al rescatar tributa como rendimiento del trabajo ese año.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | Desde 69 € con IVA (nómina, pensión o paro, hasta 2 pagadores) |
| Tiempo | Revisar certificados, límites y excesos de años anteriores | Nos mandas el certificado del plan por WhatsApp |
| Riesgo | Casilla equivocada o exceso perdido | Revisada por un experto |
| Explicación | Ninguna | Te la explicamos casilla por casilla |
Con tu OK la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria.
Qué dice la norma
Los artículos 51 y 52 de la Ley 35/2006 del IRPF regulan la reducción y sus límites; la disposición adicional décima, los sistemas para personas con discapacidad. El Manual práctico de Renta 2025 lo explica en el apartado de límites y exceso de aportaciones y en el de aportaciones al cónyuge. Las casillas salen del modelo aprobado por la Orden HAC/277/2026.
Las fechas de la próxima campaña se publican a principios de año.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto se puede desgravar por un plan de pensiones?
Hasta 1.500 € al año de aportación, sin pasar del 30 % de tus rendimientos netos del trabajo y de actividades. Con un plan de empleo de tu empresa, hasta 10.000 € en total.
¿En qué casilla de la renta va la aportación al plan de pensiones?
La aportación a un plan individual va en la casilla 0465. Si es a un plan de empleo con contribución de la empresa, tu parte va en la 0426 y la de la empresa en la 0427.
¿Qué es la casilla de aportaciones y contribuciones a sistemas de previsión social?
Es el bloque de reducciones de la base imponible donde se declaran los planes de pensiones, PPA, mutualidades y similares. El total con derecho a reducción sale en la 0468 y lo que se aplica, en la 0492.
¿Cuánto me ahorro de verdad con el plan de pensiones?
Tu aportación multiplicada por tu tipo marginal. Con 1.500 € y un tipo del 30 %, unos 450 €.
¿Qué pasa si aporté más de lo que puedo desgravar?
Si te pasas de 1.500 € (o del límite ampliado), lo que sobra no reduce el impuesto. Si lo que te frena es el 30 % de tus rendimientos o tu base, puedes pedir aplicarlo en los cinco años siguientes.
¿Puedo desgravar lo que aporto al plan de mi pareja?
Sí, hasta 1.000 € al año, si es tu cónyuge y sus rendimientos netos del trabajo y de actividades económicas son inferiores a 8.000 €.
¿Cuánto desgrava un autónomo por su plan de pensiones?
1.500 € en general, más 4.250 € si aporta a un plan de empleo simplificado de autónomos, a un plan sectorial o a su mutualidad: hasta 5.750 €, con el límite del 30 %.
¿Las aportaciones de la empresa también desgravan?
Sí. Se te imputan como renta del trabajo y, a la vez, reducen tu base dentro del límite ampliado. Van en la casilla 0427.
¿Tributa el rescate del plan de pensiones?
Sí. Lo que cobras al rescatarlo tributa como rendimiento del trabajo en el año en que lo cobras, por eso conviene planificar cuándo y cómo rescatarlo.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Límites y exceso de aportaciones a sistemas de previsión social
- Manual práctico de Renta 2025 · Aportaciones a sistemas de previsión social del cónyuge
- Manual práctico de Renta 2025 · Límites para sistemas a favor de personas con discapacidad
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE), artículos 51 y 52
- Orden HAC/277/2026, modelos de Renta 2025 (BOE)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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