Ganancias y pérdidas patrimoniales en la renta
Una ganancia o pérdida patrimonial es la diferencia entre lo que vale algo cuando sale de tu patrimonio y lo que te costó: vender un piso, unas acciones, un fondo o un objeto, pero también cobrar un premio o una ayuda pública. Si viene de vender algo, va a la base del ahorro y tributa del 19 % al 30 %; si no viene de una venta (premios, ayudas), va a la base general con tu sueldo. En Renta WEB se declaran en el apartado F.
Calculamos tus ganancias y pérdidas y te hacemos la renta: 99 € con venta de vivienda, desde 199 € con inversiones (IVA incluido)
- ¿Vendiste en 2025 un inmueble, acciones, fondos o criptomonedas?
- ¿Cobraste un premio o una ayuda pública?
- ¿Tienes pérdidas de años anteriores pendientes de compensar?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
- 99 €: con alquileres o venta de vivienda
- 149 €: autónomos
- Desde 199 €: criptomonedas, herencias o inversiones
- Todas tus deducciones, estatales y de tu comunidad
- Revisada por un experto
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Qué es una ganancia patrimonial (y qué no lo es)
La ley del IRPF llama así a las variaciones en el valor de tu patrimonio que aparecen cuando cambia su composición, salvo que la propia ley las califique como otro tipo de renta (artículo 33). Dicho fácil: cuando algo entra o sale de tu patrimonio y su valor no coincide con lo que te costó.
- Sí lo son: vender una vivienda, un local, acciones, participaciones de una empresa, un fondo de inversión, criptomonedas u objetos de valor; cobrar un premio; recibir una ayuda pública que no sea de tu actividad.
- No lo son (no tributan aquí): heredar, porque eso paga el Impuesto sobre Sucesiones; la llamada «plusvalía del muerto», porque la ley no ve ganancia en lo que se transmite al fallecer; ni repartir bienes comunes en proporción a la parte de cada uno.
Los dos cajones: base del ahorro o base general
| Origen | Ejemplos | Dónde tributa |
|---|---|---|
| Vienen de transmitir algo (vender, permutar, donar) | Piso, acciones, fondos, criptomonedas, una moto de colección | Base del ahorro: escala del 19 % al 30 % |
| No vienen de transmitir nada | Premios de concursos y sorteos, Bono Alquiler Joven, Bono Cultural Joven, intereses de demora que te paga Hacienda | Base general: se suman a tu nómina y pagan al tipo de tu tramo |
La diferencia importa: un premio de 3.000 € puede pagar bastante más que una venta con 3.000 € de ganancia, según tu tramo.
Cómo se calcula cuando vendes algo
La fórmula es siempre la misma: valor de transmisión − valor de adquisición.
| Valor de adquisición | Valor de transmisión |
|---|---|
| Lo que pagaste (o, si lo heredaste o te lo donaron, el valor del Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, sin pasar del de mercado) | Lo que cobras, y nunca menos del valor de mercado |
| + mejoras que hiciste | − gastos y tributos de la venta que pagas tú (comisiones, notaría, plusvalía municipal…) |
| + gastos y tributos de la compra (notaría, registro, ITP o IVA, Sucesiones), sin intereses | |
| − amortizaciones, si lo tuviste alquilado |
Hay reglas propias para algunos casos: las acciones que cotizan, los fondos de inversión, las participaciones de empresas que no cotizan, las criptomonedas o los bienes comprados antes de 1995, que pueden aplicar los coeficientes de abatimiento hasta un límite de 400.000 € de ventas acumuladas.
Cuánto se paga: la escala del ahorro de la Renta 2025
| Tramo de la base del ahorro | Tipo total (Estado + comunidad) |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| 6.000 – 50.000 € | 21 % |
| 50.000 – 200.000 € | 23 % |
| 200.000 – 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
Ejemplo (datos ficticios): una ganancia de 10.000 € paga 6.000 × 19 % + 4.000 × 21 % = 1.980 €, si no tienes otras rentas del ahorro. El tramo del 30 % se aplica desde 2025; antes el último tipo era del 28 %.
Cómo se compensan las pérdidas
- Entre ellas, primero. Las ganancias y pérdidas de ventas de un mismo año se suman y restan entre sí, sin importar cuánto tiempo tuviste cada cosa.
- Con intereses y dividendos, hasta un 25 %. Si el saldo sale negativo, puede restarse de los rendimientos del capital mobiliario del año (intereses, dividendos) hasta el 25 % de su importe. Y al revés.
- Cuatro años más. Lo que no se pueda compensar se arrastra a los cuatro ejercicios siguientes. En la Renta 2025 se pueden usar las pérdidas pendientes de 2021 a 2024.
Las pérdidas de la base general (por ejemplo, una estafa con autor conocido tras un año de juicio) se compensan con los rendimientos de esa base, con el mismo límite del 25 %.
Pérdidas que Hacienda no deja restar
- Las debidas al consumo: vender el coche o la ropa por menos de lo que costaron.
- Las que vienen de donar algo.
- Las del juego que superen tus ganancias del juego del año.
- Las no justificadas.
- Las de vender acciones o bienes y recomprar lo mismo en poco tiempo: se aplazan hasta que vendas lo recomprado.
Ganancias que no pagan impuestos
- Vender tu vivienda habitual con 65 años o más (o en situación de dependencia severa o gran dependencia).
- Reinvertir lo cobrado por tu vivienda habitual en otra vivienda habitual, en los plazos de la ley.
- Con 65 años o más, reinvertir hasta 240.000 € de cualquier venta en una renta vitalicia asegurada.
- La dación en pago de tu vivienda habitual para cancelar la hipoteca.
- Donar bienes a entidades con derecho a deducción por donativos.
Que estén exentas no siempre significa que no haya que anotarlas: la reinversión, por ejemplo, se declara aunque no tribute.
En qué año se declara
En el año en que se produce el cambio en tu patrimonio, normalmente el de la venta (la entrega del bien). Si cobras a plazos y entre la entrega y el último pago pasa más de un año, puedes repartir la ganancia según vayas cobrando; esa opción se marca en el Anexo C.1. Las ayudas públicas, en general, se imputan al año en que se cobran.
Dónde va en Renta WEB: el apartado F
F1 · Ganancias que no vienen de transmisiones (base general). Algunas casillas de la Renta 2025: 0301 otras ayudas públicas, 0303 ayudas al alquiler como el Bono Alquiler Joven, 0323 Bono Cultural Joven, 0362 Bono Social Térmico y 0304 otras ganancias imputables al año, como los intereses de demora.
F2 · Ganancias por transmisiones (base del ahorro), con un bloque para cada tipo:
- Fondos y sociedades de inversión.
- Acciones que cotizan en mercados oficiales.
- Monedas virtuales.
- Inmuebles y derechos sobre inmuebles.
- Otros elementos patrimoniales (casillas 1624 y siguientes): participaciones que no cotizan, objetos, vehículos…
Muchas ventas de fondos y acciones ya aparecen en tus datos fiscales; revisa siempre los valores de compra, que no siempre llegan bien.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)
- Olvidar los gastos. Notaría, registro, comisiones o la plusvalía municipal de la venta rebajan la ganancia.
- No usar las pérdidas pendientes de años anteriores. Caducan a los cuatro años.
- Poner un premio en la base del ahorro. Va en la general y puede salir más caro de lo que crees.
- Dar por buenos los datos fiscales sin mirar el valor de compra de tus acciones o fondos.
- Declarar la herencia como ganancia. Heredar no es una ganancia en el IRPF; vender lo heredado, sí puede serlo.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | 99 € con IVA si vendiste una vivienda; desde 199 € con acciones, fondos o criptomonedas (precio cerrado antes de empezar) |
| Tiempo | Reunir escrituras y extractos, calcular cada operación y cuadrar las compensaciones (nuestra estimación: de dos a varias horas) | Nos pasas los documentos por WhatsApp |
| Riesgo | Perder pérdidas compensables o tributar en la base equivocada | Revisada por un experto; con tu OK la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria |
Qué dice la norma
Las ganancias y pérdidas patrimoniales están en los artículos 33 a 39 de la Ley 35/2006 del IRPF; su integración en la base general o del ahorro, en los artículos 45 a 49, y la escala del ahorro, en los artículos 66 y 76. El Manual práctico de Renta 2025 lo explica en el capítulo 11, con las reglas de cálculo y las ganancias exentas, y la compensación en el capítulo 12.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿Qué son las ganancias patrimoniales en la declaración de la renta?
La diferencia entre lo que vale algo cuando sale de tu patrimonio y lo que te costó. También los premios y ciertas ayudas públicas, que no vienen de vender nada.
¿Dónde se declaran las ganancias y pérdidas patrimoniales en Renta WEB?
En el apartado F: F1 para las que no vienen de transmisiones (premios, ayudas) y F2 para las ventas, con un bloque para fondos, acciones, criptomonedas, inmuebles y otros elementos.
¿Cuánto se paga por una ganancia patrimonial?
Si viene de una venta, del 19 % al 30 % según el tramo de tu base del ahorro. Si es un premio o una ayuda, se suma a tu base general y paga a tu tipo marginal.
¿Qué es un incremento patrimonial en el IRPF?
Es el nombre antiguo de la ganancia patrimonial. Se calcula igual: valor de transmisión menos valor de adquisición, con sus gastos.
¿Se pueden compensar las pérdidas patrimoniales?
Sí: primero con otras ganancias del año; después, hasta el 25 % de tus intereses y dividendos; y lo que sobre, en los cuatro años siguientes.
¿La herencia es una ganancia patrimonial?
No. Heredar tributa en el Impuesto sobre Sucesiones. Si luego vendes lo heredado, la ganancia se calcula desde el valor declarado en Sucesiones.
¿Tengo que declarar una ganancia patrimonial si es pequeña?
Sí, no hay mínimo exento. Y una ganancia sin retención puede obligarte a presentar la renta salvo que todos tus ingresos juntos no pasen de 1.000 €.
¿Las ganancias y pérdidas patrimoniales salen en el borrador?
Muchas ventas de fondos, acciones e inmuebles aparecen en los datos fiscales, pero a menudo sin el valor de compra o con datos incompletos. Hay que revisarlas una a una.
¿Cuándo está exenta una ganancia patrimonial?
Por ejemplo, al vender tu vivienda habitual con 65 años o más, al reinvertir en otra vivienda habitual o, con 65 o más, al reinvertir hasta 240.000 € en una renta vitalicia.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Capítulo 11: ganancias y pérdidas patrimoniales
- Manual práctico de Renta 2025 · Reglas generales de cálculo
- Manual práctico de Renta 2025 · Ganancias que integran la base general (casillas 0301, 0303, 0304, 0323, 0362)
- Manual práctico de Renta 2025 · Ganancias exentas
- Manual práctico de Renta 2025 · Pérdidas que no se computan
- Manual práctico de Renta 2025 · Imputación temporal
- Manual práctico de Renta 2025 · Compensación en la base del ahorro
- Manual práctico de Renta 2025 · Escala de la base del ahorro
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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