¿Se desgrava el seguro de vida?

Regla general: la prima de un seguro de vida no desgrava

Un seguro de vida «normal», el que contratas para que tu familia cobre un capital si falleces, no tiene deducción en el IRPF. Da igual que sea anual, que lo pagues por banco o que el importe sea alto: para Hacienda es un gasto personal.

Hay, eso sí, cuatro situaciones en las que el seguro de vida cuenta en la renta. Las vemos con las reglas de la Renta 2025, la que se presentó entre abril y junio de 2026.

Si el piso hipotecado lo tienes alquilado

Cuando alquilas una vivienda, los intereses de su hipoteca son gasto del alquiler. El Manual de la Agencia Tributaria incluye en esos gastos de financiación la prima del seguro de vida contratado con el banco que dio el préstamo, si contratarlo era condición para concederlo.

Va en la casilla 0105, junto con los intereses. Ojo: intereses y reparaciones, sumados, no pueden superar lo que cobras de alquiler de ese piso; el exceso se aprovecha en los cuatro años siguientes. Y si el piso solo estuvo alquilado parte del año, solo cuenta la parte de esos días.

Si el seguro te lo paga la empresa

Fuera del seguro de enfermedad (exento con límites), la ley solo saca del sueldo en especie el seguro de accidente laboral y el de responsabilidad civil. Un seguro de vida que paga tu empresa por ti, en general, es retribución en especie: suma a tus ingresos y aparece en el certificado de retenciones. No tienes que hacer nada más que comprobar que el dato del borrador coincide.

Ejemplo

Ejemplo con datos ficticios. Compraste tu piso en 2010 y te deducías desde entonces. En 2025 pagas 6.000 € de hipoteca (capital e intereses) y 400 € del seguro de vida que el banco exigió.

Base: 6.400 €, por debajo del tope de 9.040 €. Deducción: 7,5 % estatal (480 €) más 7,5 % autonómico (480 €) = 960 €. Sin el seguro, la deducción sería de 900 €: la prima te ahorra 60 €.

Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)

• No sumar la prima a la deducción. El borrador suele traer los datos del préstamo; el seguro a veces no aparece y hay que añadirlo.
• Deducirte un seguro voluntario. Si el banco no lo exigía, no entra.
• Repartir mal entre los cónyuges. Cada uno deduce según su parte del préstamo y de la vivienda.
• Meter la prima del piso alquilado como si fuera de la vivienda habitual. Son apartados distintos con reglas distintas.
• Pensar que el capital cobrado tras un fallecimiento va en la renta. Si cobra otra persona, suele ir al Impuesto sobre Sucesiones.

Qué dice la norma

El Manual práctico de Renta 2025 incluye en la base de la deducción por vivienda habitual las primas de vida e incendios que sean condición del préstamo (disposición transitoria 18.ª de la Ley 35/2006). Para el alquiler, el apartado de intereses y gastos de financiación del capítulo 4 del Manual admite el seguro de vida exigido por el banco. El artículo 42.2.b) de la ley excluye del salario en especie solo los seguros de accidente laboral y de responsabilidad civil, y el 25.3 regula el cobro de seguros de vida. Las casillas salen del modelo 100 (Orden HAC/277/2026).

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