¿Se desgrava la hipoteca de una segunda vivienda o de un piso alquilado?
La hipoteca de una segunda residencia que usas tú o tienes vacía no desgrava: además declaras una renta imputada del 1,1 % o el 2 % del valor catastral. Si la vivienda está alquilada, los intereses (no el capital) se restan de lo que cobras como gasto del alquiler. La única deducción por hipoteca que queda es la de la vivienda habitual comprada antes de 2013.
Te hacemos la renta con tus viviendas bien declaradas: 69 € con IVA, o 99 € si tienes alquileres.
- ¿Tienes una vivienda además de la habitual?
- ¿Está alquilada todo o parte del año?
- ¿Sigues pagando hipoteca por ella?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
- 99 €: con alquileres o venta de vivienda
- 149 €: autónomos
- Desde 199 €: criptomonedas, herencias o inversiones
- Todas tus deducciones, estatales y de tu comunidad
- Revisada por un experto
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Depende de para qué uses esa vivienda
La pregunta no es si la casa es «la segunda», sino qué haces con ella. El IRPF trata de forma muy distinta un apartamento de vacaciones que usas tú y un piso que tienes alquilado:
| Uso de la vivienda en 2025 | ¿Desgrava la hipoteca? | Qué declaras |
|---|---|---|
| Segunda residencia para ti y tu familia, o vacía | No | Una renta imputada del 1,1 % o el 2 % del valor catastral (casilla 0089) |
| Alquilada a un inquilino | Sí, los intereses, como gasto del alquiler | Ingresos y gastos del alquiler (intereses en la casilla 0105) |
| Parte del año alquilada y parte a tu disposición | Solo los intereses de los días alquilados | Las dos cosas, prorrateadas por días |
| Vivienda habitual comprada antes de 2013 | Sí, por el régimen transitorio | Deducción por vivienda habitual (anexo A.1) |
Todo con la normativa de la Renta 2025, la que se presentó en la primavera de 2026.
Segunda residencia o casa vacía: no desgrava y además suma
La deducción por hipoteca que aún existe es solo para la vivienda habitual comprada antes del 1 de enero de 2013. Una casa en la playa o en el pueblo no es vivienda habitual, así que ni los intereses ni el capital rebajan tu renta.
Además, por tener a tu disposición un inmueble urbano que no es tu vivienda habitual ni está alquilado, Hacienda te imputa una renta: el 2 % del valor catastral, o el 1,1 % si ese valor se revisó con efectos desde 2012. Sobre esa cantidad no se puede restar ningún gasto: ni la hipoteca, ni el IBI, ni la comunidad.
La excepción de La Rioja. Si resides en La Rioja y compraste antes de 2013 (o pagaste antes obras de rehabilitación terminadas antes de 2017) una única segunda vivienda en uno de sus municipios del medio rural, distinto del tuyo, puedes deducir el 8 % de lo invertido, con un máximo de 450,76 € al año (casilla 1065, con el código del municipio en la 1064).
Piso alquilado: los intereses sí son gasto
Si la segunda vivienda está alquilada, los intereses del préstamo con el que la compraste o mejoraste se restan de lo que cobras, junto con los demás gastos del préstamo (y el seguro de vida, si el banco lo exigía para darlo).
- Lo que se deduce son los intereses, no la cuota entera: el capital que devuelves no es gasto.
- Intereses y reparaciones, sumados, no pueden superar los ingresos de ese inmueble en el año. El exceso se aplica en los cuatro años siguientes.
- Solo cuentan los intereses del tiempo en que está alquilado. Los anteriores a la firma del contrato no se deducen.
Después de restar gastos, si es vivienda del inquilino, aplicas la reducción por alquiler (del 50 % al 90 % según el contrato).
Ejemplo
Ejemplo con datos ficticios. Tienes un apartamento con valor catastral revisado de 80.000 € y una hipoteca por la que pagas 3.000 € de intereses al año.
Si lo usas solo en verano: imputas 1,1 % × 80.000 € = 880 € de renta. Los 3.000 € de intereses no se restan.
Si lo alquilas de enero a junio y lo usas el resto: por la mitad alquilada deduces 1.500 € de intereses (y la parte de los demás gastos) de lo que cobras; por la otra mitad imputas 440 €.
Casos habituales
✅ Piso de inversión alquilado con hipoteca
Intereses deducibles como gasto del alquiler, con el límite de los ingresos.
✅ Vivienda habitual de 2010 que sigues pagando
Sigues en el régimen transitorio mientras sea tu vivienda habitual.
⚠️ Te mudaste y la antigua vivienda habitual ahora es «la segunda»
El derecho a la deducción va unido a la vivienda habitual: si dejas de vivir en ella y no la alquilas, pierdes la deducción y pasa a imputar renta. Si la alquilas, sus intereses pasan a ser gasto del alquiler.
⚠️ Hipoteca sobre tu casa para comprar otra
Cuenta el destino del dinero: la parte destinada al piso alquilado es gasto de ese alquiler; la usada para una segunda residencia propia, no desgrava.
❌ Casa del pueblo para fines de semana (fuera de La Rioja)
Ni deducción ni gasto. Solo imputación de renta.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)
- Restar la cuota completa en vez de solo los intereses del piso alquilado.
- Seguir aplicando la deducción por vivienda habitual en una casa en la que ya no vives.
- Olvidar la imputación de renta de la segunda residencia: se declara cada año aunque no hayas cobrado nada.
- Deducir intereses de meses sin inquilino. Solo los días alquilados.
- No repartir bien entre copropietarios. Cada uno declara según su porcentaje de propiedad.
Y cuando la vendas
Al vender, el valor de compra incluye el precio, los gastos y tributos de la compra y las mejoras, pero no los intereses de la hipoteca. Tampoco por esa vía recuperas lo pagado al banco por una segunda residencia. Si el piso estuvo alquilado, recuerda que las amortizaciones que te dedujiste reducen el valor de compra.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | 69 € con IVA si solo imputas la segunda residencia; 99 € con alquileres |
| Tiempo | Prorratear días, separar intereses y capital, calcular límites | Nos mandas el recibo del préstamo y el contrato por WhatsApp |
| Riesgo | Deducir de más o dejar sin declarar la imputación | Revisada por un experto |
Qué dice la norma
El régimen transitorio de la deducción por vivienda habitual está en la disposición transitoria 18.ª de la Ley 35/2006 del IRPF; los gastos del alquiler, en su artículo 23, y la imputación de rentas inmobiliarias, en el artículo 85. El texto consolidado del BOE ya muestra cambios en esos dos artículos hechos por el Real Decreto-ley 29/2026, pendiente de convalidación, que no se aplican a la Renta 2025. Lo desarrollan el Manual práctico de Renta 2025 y su tomo de deducciones autonómicas para La Rioja. Casillas del modelo 100 según la Orden HAC/277/2026.
Separación o divorcio: la hipoteca de la casa donde viven tus hijos
Es la «segunda vivienda» que más dudas da: la que fue la casa familiar y en la que, tras la ruptura, se quedan los hijos con el otro progenitor. Si se compró antes de 2013 y ya te deducías por ella, puedes seguir deduciendo lo que pagas de su hipoteca, siempre que siga siendo la vivienda habitual de los hijos comunes y del progenitor con el que viven. Vale en casos de nulidad, divorcio o separación judicial.
- Si además compras otra vivienda habitual para ti, puedes deducir por las dos, con un límite conjunto de 9.040 € al año.
- Si la sentencia te atribuye el pago de todo el préstamo, puedes deducir la totalidad de lo que pagas aunque seas dueño solo de la mitad porque la sociedad de gananciales no se ha liquidado. Requisitos: que el préstamo se concediera a los dos y que ambos se dedujeran ya antes de 2013.
- En la declaración, ese inmueble se marca con el uso de vivienda asignada al excónyuge o a los hijos por la sentencia, con el NIF del excónyuge y los días de ese uso.
Si la casa se compró a partir de 2013, no hay deducción ni para ti ni para tu ex. Las reglas generales están en deducción por hipoteca de la vivienda habitual. Cada separación tiene sus cuentas: te la hacemos desde 69 € con IVA.
Las ayudas autonómicas a la hipoteca no valen para la segunda vivienda
Tras la subida de tipos, varias comunidades crearon deducciones por los intereses de la hipoteca: la Comunidad de Madrid, la Comunitat Valenciana y La Rioja, por el mayor coste de la financiación; Castilla-La Mancha y Extremadura, por los intereses que pagan los jóvenes. Todas miran la vivienda habitual: ninguna se aplica a una casa de vacaciones ni a un piso de inversión.
La única que premia una segunda vivienda es la de La Rioja para el medio rural, que ya hemos visto arriba. País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF, que esta guía no trata. El detalle por comunidad está en deducciones autonómicas.
Imputación de rentas: los casos que más dudas dan
- La casa no tiene valor catastral, o no te lo han notificado a 31 de diciembre: se imputa el 1,1 % sobre el 50 % del mayor de dos valores, el precio de compra o el valor comprobado por la Administración en otros impuestos.
- La compraste o la vendiste en 2025: solo imputas por los días en que fue tuya y estuvo a tu disposición.
- Multipropiedad (aprovechamiento por turno como derecho real): imputa el titular, sobre el valor catastral prorrateado según su periodo de uso. Si no pasa de dos semanas al año, no se imputa nada.
- Casa heredada: desde que es tuya, imputa como cualquier otra; lo explicamos en vivienda heredada en la renta.
Ejemplo con datos ficticios. Compras el 1 de julio de 2025 un apartamento con valor catastral revisado de 100.000 € y no lo alquilas. Al año serían 1,1 % × 100.000 € = 1.100 €; por 184 días de 365, imputas 554,52 €. Los intereses de la hipoteca de ese semestre no se restan.
Si te dejaste la imputación o los intereses en la Renta 2025
Olvidaste imputar la segunda residencia. Sale a pagar, así que lo mejor es presentar tú la corrección antes de que Hacienda te la reclame. Sin requerimiento previo no hay sanción, solo recargo: un 1 % más un 1 % por cada mes completo desde el 30 de junio de 2026.
Ejemplo con datos ficticios. Una imputación olvidada de 880 €, con un tipo del 30 %, son 264 € más de cuota. Corregida en noviembre de 2026, con cuatro meses completos de retraso, el recargo es del 5 %: 13,20 €. Si pagas al presentar, la reducción del 25 % lo deja en 9,90 €. Si esperas a la carta de Hacienda, puede haber sanción, del 50 % de lo no ingresado en los casos leves, con reducciones. Más detalle en renta fuera de plazo.
Olvidaste restar los intereses del piso alquilado. Aquí Hacienda te debe dinero: rectifica en Renta WEB, tienes cuatro años desde el fin del plazo.
Qué papeles guardar de la segunda vivienda
- El certificado anual del banco, con intereses y capital por separado: solo los intereses son gasto del alquiler.
- El recibo del IBI, para el valor catastral y saber si está revisado (1,1 % o 2 %).
- Los contratos de alquiler y las fechas exactas de entrada y salida de cada inquilino, para prorratear días.
- La escritura, para tu porcentaje de propiedad si sois varios dueños.
- Si hay separación o divorcio, la sentencia o el convenio que asigna el uso de la vivienda y el pago del préstamo.
Guárdalos al menos cuatro años desde que acaba el plazo de cada declaración. La lista general está en documentos para la renta. Con alquileres, tu renta cuesta 99 € con IVA y nos lo mandas todo por WhatsApp.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿Se puede desgravar la hipoteca de una segunda vivienda?
Si la usas tú o está vacía, no. Si la tienes alquilada, sus intereses son gasto del alquiler. La única deducción autonómica por segunda vivienda está en La Rioja, para compras anteriores a 2013 en el medio rural.
¿Se puede desgravar la hipoteca de un piso alquilado?
Los intereses y gastos de financiación, sí (casilla 0105), con el límite de los ingresos de ese piso junto con las reparaciones. El capital amortizado, no.
¿Se puede desgravar la hipoteca si no es vivienda habitual?
Solo si genera ingresos por alquiler. La deducción por hipoteca del régimen transitorio es exclusiva de la vivienda habitual comprada antes de 2013.
¿Se puede desgravar una segunda vivienda en la renta?
No hay deducción estatal. Al contrario: si no está alquilada, se declara una renta imputada del 1,1 % o el 2 % de su valor catastral.
¿Puedo restar el IBI o la comunidad de mi segunda residencia?
No. Sobre la renta imputada no se resta ningún gasto. Solo si está alquilada son deducibles, por los días de alquiler.
¿Qué pasa si alquilo mi casa de la playa en verano?
Declaras los ingresos de esos días y restas los gastos proporcionales (incluidos los intereses). Por el resto del año imputas renta. Si es un alquiler turístico, no se aplica la reducción por alquiler de vivienda, que es solo para cubrir la necesidad permanente de vivienda del inquilino.
Me he mudado: ¿sigo desgravando la hipoteca del piso anterior?
No, si deja de ser tu vivienda habitual. Si lo alquilas, sus intereses pasan a ser gasto del alquiler.
¿En qué casilla va la renta imputada de la segunda vivienda?
En la casilla 0089 de cada inmueble, y la suma en la 0155. Es la numeración de la Renta 2025.
¿Cuánto se deduce en La Rioja por segunda vivienda rural?
El 8 % de lo invertido, hasta 450,76 € al año, si se cumplen los requisitos de fecha, municipio y residencia en La Rioja.
Mis hijos y mi ex viven en el piso que sigo pagando: ¿puedo desgravar la hipoteca?
Sí, si el piso se compró antes de 2013, ya te deducías por él y sigue siendo la vivienda habitual de tus hijos y del progenitor con el que viven, tras una nulidad, divorcio o separación judicial. Si además compras tu nueva vivienda habitual, deduces por las dos con un límite conjunto de 9.040 € al año.
¿Tengo que imputar renta por una semana de multipropiedad?
No. Los derechos de aprovechamiento por turno solo generan imputación si duran más de dos semanas al año. Si pasan de ese plazo, imputa el titular del derecho, aplicando el 2 % o el 1,1 % al valor catastral prorrateado según su periodo de uso; si no hay valor catastral, sobre el precio de adquisición del derecho.
Mi segunda vivienda no tiene valor catastral: ¿cómo calculo la imputación?
Si a 31 de diciembre no tiene valor catastral o no te lo han notificado, se imputa el 1,1 % sobre el 50 % del mayor de dos importes: lo que pagaste por ella o el valor que haya comprobado la Administración en otros impuestos. Por ejemplo, con una compra de 150.000 €, imputarías 825 € al año.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Capital inmobiliario: intereses y gastos de financiación
- Manual práctico de Renta 2025 · Imputación de rentas inmobiliarias: importe
- Manual práctico de Renta 2025 · Deducción por vivienda habitual: régimen transitorio
- Manual práctico de Renta 2025 · La Rioja: segunda vivienda en el medio rural
- Manual práctico de Renta 2025 · Amortización y valor de adquisición
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE)
- Orden HAC/277/2026 · Modelo 100 de Renta 2025 (BOE)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
Tu renta, hecha y validada
Escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Hacer mi renta por WhatsApp