Deducciones por nacimiento de un hijo
En la declaración estatal no existe un «cheque bebé», pero un hijo recién nacido baja tu IRPF por tres vías: el mínimo por descendientes (2.400 € más 2.800 € extra por ser menor de 3 años), la deducción por maternidad de hasta 100 € al mes para la madre y, en casi todas las comunidades, una deducción autonómica propia. En Cataluña, por ejemplo, son 150 € por progenitor (300 € en conjunta) y va en la casilla 1000.
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- ¿Tu hijo nació o lo adoptaste en 2025?
- ¿Trabajabas o cobrabas el paro cuando nació, o te diste de alta después?
- ¿Sabes qué deducción por nacimiento tiene tu comunidad y si cumples su límite de renta?
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Lo que un bebé cambia en tu declaración
El año en que nace o llega un hijo, tu renta cambia por cuatro lados. Tres te ahorran impuesto y uno evita que pagues por lo que cobras:
- Mínimo por descendientes (una cantidad de tu renta que no paga IRPF): 2.400 € por el primer hijo, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € a partir del cuarto. Por ser menor de 3 años se suman 2.800 € más.
- Deducción por maternidad (estatal): hasta 100 € por cada mes hasta que el niño cumple 3 años, es decir, hasta 1.200 € al año.
- Deducción autonómica por nacimiento o adopción: la fija cada comunidad y va de 100 € a más de 3.000 € según dónde vivas, el número de hijos y tus ingresos.
- Prestación por nacimiento y cuidado del menor de la Seguridad Social: está exenta, así que no paga IRPF aunque aparezca en tus datos fiscales.
Ninguna de estas ventajas se aplica sola si no metes bien los datos del bebé. Por eso conviene repasarlas una a una antes de presentar.
La parte estatal: mínimo familiar y deducción por maternidad
| Ventaja | Cuánto | Quién la aplica |
|---|---|---|
| Mínimo por descendientes | 2.400 € (1.º), 2.700 € (2.º), 4.000 € (3.º), 4.500 € (4.º y siguientes) | Los dos progenitores que conviven con el niño, a partes iguales |
| Incremento por menor de 3 años | 2.800 € al año | Igual que el mínimo, repartido entre ambos |
| Deducción por maternidad | 100 € por mes, hasta 1.200 € al año | La madre (el padre solo si ella fallece o él tiene la custodia exclusiva) |
| Incremento por alta posterior | 150 € más, una sola vez | La madre que se da de alta después del parto y llega a 30 días cotizados |
| Incremento por guardería | Hasta 1.000 € al año | La madre con derecho a la deducción por maternidad que paga una guardería autorizada |
Requisitos de la deducción por maternidad. Desde 2023 basta con cumplir uno de estos tres: cobrar el paro (contributivo o subsidio) cuando nace el niño, estar de alta en la Seguridad Social o en una mutualidad ese día, o darte de alta más tarde y llegar a 30 días cotizados. Ya no hace falta estar trabajando todo el año. Se cuenta entero el mes del nacimiento.
Es incompatible, mes a mes, con el complemento de ayuda para la infancia del ingreso mínimo vital por el mismo hijo (salvo la regla transitoria de quien ya cobraba ambos en 2022).
El detalle de estas dos ventajas lo tienes en nuestras páginas sobre la deducción por maternidad y el mínimo por descendientes.
La deducción por nacimiento de tu comunidad (Renta 2025)
Cada comunidad de régimen común decide si da algo por nacimiento, cuánto y con qué límite de renta. Estas son las cuantías del Manual práctico de Renta 2025 (Tomo 2, deducciones autonómicas) de la Agencia Tributaria, la campaña que se presentó en 2026:
| Comunidad | Importe por hijo nacido o adoptado en 2025 | Detalles clave |
|---|---|---|
| Andalucía | 200 € (400 € en municipios de menos de 3.000 habitantes) | +200 € por hijo en partos múltiples. Se reparte a medias entre los dos progenitores |
| Aragón | 3.º hijo y siguientes: 500 € o 600 €. 1.º y 2.º: 100 € y 150 € (200 € y 300 € con rentas bajas) | La de 1.º y 2.º hijo solo en municipios de menos de 10.000 habitantes |
| Asturias | 300 € desde el 2.º hijo | Solo en concejos en riesgo de despoblamiento. Base de 35.000 € (individual) o 45.000 € (conjunta) |
| Illes Balears | 800 €, 1.000 €, 1.200 € y 1.400 € según el orden del hijo | Base de 52.800 € / 84.480 €. Por encima, el 50 %. Se puede cobrar por adelantado |
| Canarias | 265 € (1.º y 2.º), 530 € (3.º), 796 € (4.º), 928 € (5.º y siguientes) | Base de 46.455 € / 61.770 €. Más si el hijo tiene una discapacidad del 65 % o más |
| Cantabria | 1.400 € al año | El año del nacimiento y los dos siguientes, para nacimientos desde 2024 |
| Castilla-La Mancha | 100 € por un parto o adopción de un hijo; 500 € si son dos; 900 € si son tres o más | Base de 27.000 € / 36.000 € |
| Castilla y León | 1.010 €, 1.475 € y 2.351 € según el orden del hijo | En municipios de hasta 5.000 habitantes: 1.420 €, 2.070 € y 3.300 €. Se duplica con discapacidad del 33 % |
| Cataluña | 150 € por progenitor (300 € en conjunta o en familia monoparental) | También por acogimiento familiar de menores |
| Galicia | 360 €, 1.200 € y 2.400 € según el orden (300 € si superas 22.000 €) | Se repite los dos años siguientes con límite de 31.000 €. +20 % en municipios de menos de 5.000 habitantes |
| Comunidad de Madrid | 721,70 € por hijo | El año del nacimiento y los dos siguientes. Límites de 30.930 € / 37.322,20 € y 61.860 € por unidad familiar |
| Región de Murcia | 100 €, 200 € y 300 € según el orden del hijo | Base de 30.000 € / 50.000 € |
| La Rioja | 600 € (1.º), 750 € (2.º), 900 € (3.º y siguientes) | +60 € por hijo en partos múltiples |
| Comunitat Valenciana | 600 € (1.º), 750 € (2.º), 900 € (3.º y siguientes) | Base liquidable de 30.000 € / 47.000 €. Cuantías subidas por la Ley 5/2025 de la Generalitat. Se repite los dos años siguientes |
Extremadura no tiene una deducción general por nacimiento en 2025, pero sí una por partos múltiples. País Vasco y Navarra tienen su propio IRPF foral, con reglas distintas.
Los límites de renta se miden casi siempre con la suma de la base imponible general y la del ahorro (casillas 0435 y 0460); en la Comunitat Valenciana, con la base liquidable. Cuando dice «individual / conjunta», el primer número es para declaración individual y el segundo para conjunta.
Cataluña: importe y casilla de la deducción por nacimiento
Es la duda que más se repite. En Cataluña la deducción se llama por nacimiento o adopción de un hijo o de una hija o por acogimiento familiar y funciona así:
- 150 € en la declaración individual de cada progenitor.
- 300 € si los dos progenitores hacen declaración conjunta.
- 300 € para el progenitor de una familia monoparental (con el título que lo acredita).
- Sirve también para el acogimiento familiar de menores acordado según la ley catalana de infancia. Si un menor acogido se adopta después, solo cuenta una vez.
Casilla: en el modelo de Renta 2025 aprobado por la Orden HAC/277/2026, es la casilla 1000, dentro del bloque de deducciones autonómicas de Cataluña (anexo B).
En la Comunitat Valenciana, la equivalente es la casilla 1083. En el resto de comunidades, la casilla depende del apartado de cada una en el anexo B.
Ejemplo con números
Ejemplo (datos ficticios y redondos). Una pareja con residencia en Castilla y León tiene su primer hijo en marzo de 2025. Los dos trabajan y hacen la declaración por separado.
| Concepto | Madre | Padre |
|---|---|---|
| Mínimo por descendientes (2.400 € + 2.800 €, a medias) | 2.600 € menos de base | 2.600 € menos de base |
| Deducción por maternidad (marzo a diciembre: 10 meses × 100 €) | 1.000 € | — |
| Deducción autonómica por nacimiento del 1.er hijo (1.010 €, a medias) | 505 € | 505 € |
El mínimo no se resta del impuesto, sino que es una parte de la renta que no tributa: el ahorro real se calcula aplicando a esos 2.600 € el tramo más bajo de la escala (alrededor del 19 %, según la comunidad), unos 490 € menos de IRPF para cada uno. Si la madre ya cobró la deducción por maternidad por adelantado, en la renta solo se regulariza.
Dónde se pone en la declaración
- Datos personales y familiares: da de alta al hijo con su fecha de nacimiento o de adopción y marca con qué progenitores convive. De ahí sale el mínimo por descendientes.
- Deducción por maternidad: Renta WEB la calcula a partir de las cotizaciones o del paro de la madre. Si cobró el abono anticipado mes a mes, comprueba que coincide con lo que dicen los datos fiscales.
- Deducciones autonómicas: entra en el anexo B, busca tu comunidad y revisa que la deducción por nacimiento aparezca y con el importe bien repartido.
- Prestación por nacimiento: si figura en los rendimientos del trabajo, debe constar como exenta.
Errores frecuentes con el bebé en la renta
- No dar de alta al hijo en el borrador. Si Hacienda no lo tiene, pierdes el mínimo, la maternidad y la autonómica. Revísalo sobre todo en adopciones y en nacimientos de final de año.
- Aplicar el importe entero a los dos padres. En declaración individual casi todas las comunidades lo reparten a partes iguales.
- Contar mal el orden del hijo. Cada comunidad tiene su regla: unas cuentan todos los hijos que conviven contigo, otras incluyen los de una relación anterior.
- Olvidar los años siguientes. En Cantabria, Galicia, Madrid y la Comunitat Valenciana la deducción se repite dos ejercicios más. Quien tuvo un hijo en 2023 o 2024 puede seguir aplicándola en 2025 si cumple los requisitos (en Cantabria, solo por nacimientos desde 2024).
- Pasarse del límite de renta sin darse cuenta. Pasa al hacer conjunta: la suma de bases puede superar el tope de tu comunidad.
- Pedir la autonómica si ya cobraste una ayuda incompatible. En Castilla y León, por ejemplo, el Bono Nacimiento concedido impide aplicar la deducción.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con Tu Declaración de la Renta | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | Desde 69 € con IVA, precio cerrado |
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| Riesgo | Dejarte la autonómica o repartirla mal entre los dos | Revisada por un experto antes de presentar |
Te la explicamos casilla por casilla y, con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria. También comparamos individual y conjunta para que elijas.
Qué dice la norma
- Mínimo por descendientes: artículo 58 de la Ley 35/2006 del IRPF.
- Deducción por maternidad: artículo 81 de la misma ley, en la redacción que le dio la Ley 31/2022 de Presupuestos para 2023. Manual práctico de Renta 2025: cuantía y límite.
- Deducciones autonómicas: cada comunidad en su ley de tributos cedidos. En Cataluña, artículo 612-1 del Decreto Legislativo 1/2024 (libro sexto del Código tributario de Catalunya). Ficha de la Agencia Tributaria.
- Casillas: modelo 100 aprobado por la Orden HAC/277/2026.
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Preguntas frecuentes
¿Cuánto desgrava en la renta tener un hijo?
Depende de tu comunidad y de si eres la madre. Como base, el mínimo por descendientes sube 5.200 € (2.400 € más 2.800 € por ser menor de 3 años), repartidos entre los dos progenitores. La madre suma hasta 1.200 € al año de deducción por maternidad. Y casi todas las comunidades añaden su propia deducción por nacimiento.
¿Qué casilla de la renta es la de nacimiento de un hijo en Cataluña?
En Renta 2025 es la casilla 1000, en el bloque de deducciones autonómicas de Cataluña. Son 150 € por progenitor en individual y 300 € en conjunta o en familia monoparental.
¿La deducción por nacimiento la aplican los dos padres?
Sí, si los dos conviven con el niño. En declaración individual se reparte a partes iguales en casi todas las comunidades. En conjunta se aplica el importe entero en una sola declaración.
¿Si mi hijo nació en diciembre, tengo la deducción completa?
Las deducciones autonómicas por nacimiento y el mínimo por descendientes se aplican enteros aunque nazca el 31 de diciembre. La deducción por maternidad, en cambio, va por meses: un niño nacido en diciembre da 100 €.
¿Tengo derecho a la deducción por maternidad si estaba en paro cuando nació mi hijo?
Sí, si cobrabas la prestación contributiva o el subsidio por desempleo en el momento del nacimiento. También si te das de alta más tarde y llegas a 30 días cotizados; ese mes sumas 150 € extra.
¿La prestación por nacimiento de la Seguridad Social tributa en la renta?
No. Está exenta de IRPF. Puede aparecer en tus datos fiscales, pero no debe sumar como ingreso sujeto a impuesto.
¿Puedo aplicar la deducción por nacimiento si adopté a mi hijo?
Sí. Casi todas las deducciones autonómicas de la tabla cubren también la adopción (en Illes Balears hay una deducción aparte por adopción), y varias también el acogimiento familiar. En la estatal por maternidad, la adopción da derecho durante los tres años siguientes a la inscripción.
Mi hijo nació en 2024, ¿puedo deducir algo en la Renta 2025?
Sí, el mínimo con el incremento por menor de 3 años y la maternidad siguen. Además, en Cantabria, Galicia, Madrid y la Comunitat Valenciana la deducción autonómica se repite durante los dos años siguientes al nacimiento si sigues cumpliendo los requisitos.
¿Qué pasa si me olvidé de poner al bebé en la declaración?
Puedes corregirla con una autoliquidación rectificativa desde Renta WEB. Tienes cuatro años desde que acabó el plazo de presentación para recuperar lo que no te dedujiste.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Tomo 2: deducciones autonómicas (Cataluña, nacimiento o adopción)
- Manual práctico de Renta 2025 · Tomo 2: deducciones autonómicas (Comunitat Valenciana, nacimiento)
- Manual práctico de Renta 2025 · Tomo 2: deducciones autonómicas (Comunidad de Madrid, nacimiento)
- Manual práctico de Renta 2025 · Tomo 2: deducciones autonómicas (Castilla y León, nacimiento)
- Manual práctico de Renta 2025 · Mínimo por descendientes: cuantías
- Manual práctico de Renta 2025 · Deducción por maternidad: beneficiarios
- Manual práctico de Renta 2025 · Deducción por maternidad: cuantía y límite
- BOE · Orden HAC/277/2026, modelos de Renta 2025
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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