Renta conjunta con los hijos
Puedes hacer la declaración conjunta con tus hijos menores de edad (y con los mayores con discapacidad sujetos a curatela representativa ejercida por los padres). Si estáis casados, la hacéis los dos con los hijos y la base baja 3.400 €. Si no estás casado o estás separado, la hace uno de los padres con los hijos que viven con él, con una reducción de 2.150 €, que se pierde si convives con el otro progenitor.
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- ¿Tus hijos eran menores de edad el 31 de diciembre de 2025?
- ¿Estás casado, o eres padre o madre sin pareja que conviva contigo?
- ¿Alguno de los hijos tuvo ingresos propios en 2025?
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Las dos formas de hacer la conjunta con hijos
Hacienda solo admite dos tipos de «unidad familiar» (el grupo que puede declarar junto):
| Matrimonio | Sin matrimonio o separados | |
|---|---|---|
| Quiénes | Los dos cónyuges y los hijos | Un solo progenitor y los hijos que conviven con él |
| Hijos que entran | Menores de edad (salvo los que viven independientes con permiso de los padres) y mayores con discapacidad con curatela representativa ejercida por los padres, o con patria potestad prorrogada o rehabilitada anterior a la Ley 8/2021 | |
| Reducción en la base | 3.400 € al año | 2.150 € al año (no se aplica si convives con el padre o la madre de alguno de esos hijos) |
Cualquier otra combinación (abuela y nieto, dos hermanos, madre e hijo mayor sin discapacidad) no es unidad familiar y no puede declarar junta.
Qué pasa con los hijos en la conjunta (y qué no cambia en la individual)
- Los hijos no «desgravan más» por ir en la conjunta. El mínimo por descendientes (2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo…) lo tienes igual en la individual. La ventaja real de la conjunta es la reducción de 3.400 o 2.150 €.
- Se suman las rentas de todos. Si un hijo menor cobró algo (un trabajo de verano, intereses), entra en la declaración de la familia.
- Un solo mínimo personal. En la conjunta hay 5.550 € de mínimo personal para toda la unidad, con los incrementos por edad o discapacidad de cada cónyuge.
- Todos responden de la deuda. La deuda de una conjunta se puede exigir entera a cualquiera de los miembros.
- O todos o ninguno. Si un miembro presenta individual, los demás también deben ir por individual.
Hijo mayor de edad: ¿madre e hijo pueden declarar juntos?
Por regla general, no. La pertenencia a la unidad familiar se mira el 31 de diciembre: si tu hijo cumplió 18 en 2025, ya no entra en la conjunta de ese año.
La excepción son los hijos mayores con discapacidad para los que un juez haya establecido la curatela representativa, ejercida por quien tendría la patria potestad, o que sigan con una patria potestad prorrogada o rehabilitada anterior a la Ley 8/2021.
Que no entre en la conjunta no significa que deje de contar: si es menor de 25 años, vive contigo y no gana más de 8.000 €, sigues aplicándote el mínimo por descendientes en tu declaración, sea individual o conjunta.
Parejas de hecho, separados y custodia compartida
- Pareja de hecho con hijos. Solo uno de los dos puede formar unidad familiar con los hijos; el otro declara individual. Si vivís juntos, la reducción de 2.150 € no se aplica, así que la conjunta casi nunca aporta nada.
- Separados o divorciados con custodia exclusiva. La conjunta la puede hacer quien tiene la custodia a 31 de diciembre, con los hijos que viven con él o ella.
- Custodia compartida. Puede hacerla cualquiera de los dos, pero no ambos. El Tribunal Económico-Administrativo Central exige un acuerdo previo entre los padres: si no se demuestra y los dos incluyen a los hijos, todos acaban tributando por individual.
Ejemplo: madre separada con dos hijos
Ejemplo con datos ficticios. Una madre divorciada tiene la custodia exclusiva de sus dos hijos de 9 y 12 años y no convive con otra pareja. Su base imponible general es de 24.000 €; los niños no tienen ingresos.
- Individual: base de 24.000 € y mínimo por descendientes de 2.400 + 2.700 €.
- Conjunta con los hijos: base de 21.850 € (24.000 − 2.150) y el mismo mínimo por descendientes.
- Con un tipo marginal del 28 %, la conjunta le ahorra unos 600 €.
Si conviviera con el padre de alguno de los niños, no habría reducción y daría igual una que otra.
Casos habituales
✅ Matrimonio con un sueldo y dos hijos pequeños
Suele compensar la conjunta: los 3.400 € de reducción pesan más cuando uno gana poco o nada.
✅ Padre viudo con un hijo de 15 años
Puede hacer la conjunta monoparental y restar 2.150 € de su base.
⚠️ Matrimonio con dos sueldos parecidos
Ejemplo: 28.000 y 26.000 €. Sumar las rentas sube el tramo y la individual de cada uno suele salir mejor. Hay que calcularlo.
⚠️ Hijo de 17 años con un contrato de verano
Entra en la unidad familiar y su sueldo se suma. Si le retuvieron, esa retención también cuenta en la conjunta.
❌ Madre con hijo de 22 años sin discapacidad
No pueden declarar juntos. Ella aplica el mínimo por descendientes en su declaración.
Errores frecuentes
- Incluir a los hijos los dos padres no casados. Solo uno puede; sin acuerdo previo en custodia compartida, Hacienda manda a todos a la individual.
- Aplicar los 2.150 € viviendo con el otro progenitor. La ley lo excluye expresamente.
- Meter a un hijo que cumplió 18 durante el año. Se mira el 31 de diciembre.
- Olvidar los ingresos del hijo menor. En la conjunta se suman todos.
- Querer cambiar de opción fuera de plazo. Elegida la conjunta o la individual, solo se puede cambiar presentando otra declaración dentro del plazo de la campaña (se marca la casilla [124]).
Plazos
La Renta 2025 se presentó del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Elegir conjunta un año no te obliga al siguiente: cada campaña decides de nuevo. Las fechas de la Renta 2026 se publican en el BOE antes de que empiece la campaña.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Tú solo | Con Tu Declaración de la Renta | |
|---|---|---|
| Precio | 0 € | Desde 69 € con IVA (nómina, pensión o paro hasta 2 pagadores) |
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Qué dice la norma
La unidad familiar está en el artículo 82 y las reglas de la conjunta en los artículos 83 y 84 de la Ley 35/2006 del IRPF. La Agencia Tributaria lo explica en su Manual práctico de Renta 2025.
Si tu hijo menor ha trabajado o tiene ingresos
Piensa en un hijo de 16 o 17 años con un contrato de verano. En la conjunta, las rentas de todos se suman. Sus ingresos se añaden a los tuyos y tributan juntos.
Lo que no cambia, según el Manual: en la conjunta hay un mínimo personal conjunto de 5.550 € que no se aplica a los hijos. Ellos solo cuentan para el mínimo por descendientes. Por eso, antes de sumarlo, compara también con la individual y ten en cuenta que no cabe dejarlo fuera:
- Individual de cada uno. Tu hijo presenta su propia declaración, con lo que puede recuperar sus retenciones.
- Tu conjunta sin él. No existe: la unidad familiar incluye a todos los hijos menores que convivan. Cuando se elige conjunta, entran todos, tengan o no ingresos.
Cuidado: si tu hijo presenta su propia declaración con rentas de más de 1.800 €, puedes perder su mínimo por descendientes. Mira el mínimo por descendientes antes de decidir.
Lo que aceptas al firmar la conjunta
Antes de elegirla, conviene saber esto, que rara vez se explica:
- Respondéis todos por toda la deuda. Hacienda puede reclamar el total a cualquiera de los miembros, aunque lo hayáis repartido entre vosotros de otra forma. Ese reparto interno no le afecta.
- Si uno presenta en individual, todos tienen que ir en individual. Conviene hablarlo antes de presentar, sobre todo tras una separación.
- Las pérdidas generadas en una conjunta solo se compensan después, si pasáis a individual, por quien corresponda según quién las generó.
- Si nadie presenta, Hacienda aplica la individual, salvo que manifestéis lo contrario en los diez días desde el requerimiento.
Elegiste mal: qué se puede cambiar y hasta cuándo
La regla es corta, y hay que tenerla clara: la modalidad se puede cambiar solo dentro del plazo de presentación. Una vez vencido, no se puede modificar para ese año.
Para la Renta 2025, el plazo terminó el 30 de junio de 2026. Es decir:
| Tu situación hoy | ¿Puedes cambiar de modalidad? |
|---|---|
| Presentaste individual y querías conjunta | No para la Renta 2025 |
| Presentaste conjunta y querías individual | No para la Renta 2025 |
| Tienes otro error dentro de la declaración | Sí: autoliquidación rectificativa, dentro de los 4 años, sin cambiar de modalidad |
| No has presentado nada | Consúltalo antes de presentar: tu caso pasa a ser fuera de plazo |
El año siguiente eliges de nuevo, sin arrastrar la decisión. Lo que sí se corrige se explica en rectificar la declaración.
Cuánto puede suponer la reducción, en dinero
La reducción se aplica a la base, así que no ahorras los 3.400 € o los 2.150 €, sino esa cifra por tu tipo marginal. Cálculo aproximado:
| Tipo marginal | Reducción de 3.400 € (matrimonio) | Reducción de 2.150 € (monoparental) |
|---|---|---|
| 19 % | 646 € | 408,50 € |
| 24 % | 816 € | 516 € |
| 30 % | 1.020 € | 645 € |
Son tipos orientativos de la escala general. Compensa si uno de los dos gana muy poco. Si ambos ganan parecido, sumarlo todo suele subir el tipo y hace perder más de lo que da la reducción.
Sin ingresos en ninguno de los hijos, y con dos sueldos parecidos, casi nunca compensa: pídelo en cifras. Calculamos las dos opciones por 69 € con IVA por declaración, hasta 2 pagadores.
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Preguntas frecuentes
¿Puedo hacer la declaración conjunta con mi hijo mayor de edad?
Solo si tiene discapacidad y un juez estableció la curatela representativa ejercida por los padres, o sigue con una patria potestad prorrogada o rehabilitada anterior a la Ley 8/2021. Si no, no puede formar parte de tu unidad familiar.
¿Puedo hacer la renta conjunta madre e hijo mayor de edad?
No, salvo el caso de discapacidad con curatela representativa. Pero puedes seguir aplicando el mínimo por descendientes si tu hijo tiene menos de 25 años, vive contigo y no gana más de 8.000 €.
¿Qué me conviene más con hijos: individual o conjunta?
Depende de los ingresos. La conjunta resta 3.400 € (matrimonio) o 2.150 € (monoparental), pero suma todas las rentas. Compensa sobre todo cuando uno de los cónyuges gana poco o nada.
¿Pierdo la deducción por los hijos si hago la individual?
No. El mínimo por descendientes se aplica igual en la declaración individual. Si los dos padres tienen derecho, se reparte a partes iguales.
Somos pareja de hecho: ¿quién incluye a los hijos?
Solo uno de los dos puede hacer la conjunta con los hijos; el otro declara individual. Si convivís, no hay reducción de 2.150 €, así que normalmente no aporta ventaja.
¿Cómo funciona la conjunta con custodia compartida?
Puede hacerla uno de los dos padres con los hijos, nunca ambos. Tiene que haber un acuerdo previo entre vosotros; si no se demuestra, todos deben tributar por individual.
Mi hijo cumplió 18 años en 2025: ¿va en la conjunta?
No. La unidad familiar se fija el 31 de diciembre y en esa fecha ya era mayor de edad. Seguirá dando derecho al mínimo por descendientes si cumple los requisitos.
¿Si mi hijo menor trabajó en verano, cambia algo?
Su sueldo y sus retenciones se suman en la declaración conjunta. A veces eso hace que la individual salga mejor; conviene compararlo.
¿Puedo cambiar de conjunta a individual después de presentarla?
Solo dentro del plazo de la campaña, presentando una nueva declaración y marcando la casilla [124]. Terminado el plazo, la opción ya no se puede cambiar para ese año.
Mi hijo de 17 años ha trabajado este verano, ¿tiene que ir en nuestra conjunta?
Si elegís conjunta, sí: la unidad familiar incluye a los hijos menores que conviven con vosotros, y sus ingresos se suman a los de la declaración. También podéis optar por la individual, y entonces él puede presentar la suya, por ejemplo para recuperar sus retenciones. Comparad las dos, porque también cambia el derecho al mínimo por descendientes.
Presenté la renta en conjunta y ahora quiero individual, ¿puedo cambiarlo?
Solo mientras esté abierto el plazo de presentación de esa campaña. Para la Renta 2025 terminó el 30 de junio de 2026, así que ya no se puede cambiar. Lo que sí puedes hacer es corregir otros errores de la declaración, sin cambiar la modalidad. En la próxima declaración tienes libertad para elegir de nuevo cualquiera de las dos.
Si mi expareja presenta la individual, ¿puedo hacer yo la conjunta con los niños?
Depende de quién tenga la custodia a 31 de diciembre. Con custodia exclusiva, la opción es de quien la tiene. Con custodia compartida, puede optar cualquiera de los dos, pero el TEAC exige que haya un acuerdo mutuo previo: sin él, todos tributan en individual. Guarda ese acuerdo por escrito, y hacedlo antes de presentar la declaración.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · La unidad familiar en el IRPF
- Manual práctico de Renta 2025 · Tributación individual y opción por la conjunta
- Manual práctico de Renta 2025 · Reducción por tributación conjunta
- Manual práctico de Renta 2025 · Mínimo por descendientes: requisitos
- BOE · Orden HAC/277/2026, modelos y plazos de la Renta 2025
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF (arts. 82 a 84)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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