¿Dónde va la cuota de autónomos en la renta?
Si estás en estimación directa, las cuotas de autónomos (RETA) de 2025 se restan como gasto de tu actividad en la casilla 0186, «Seguridad Social del titular de la actividad». Si en vez del RETA pagas a una mutualidad alternativa, va en la 0195. Las diferencias de cuotas de años anteriores que te cobra o devuelve la Seguridad Social van aparte, en la 0196 y la 0197.
Hacemos tu renta de autónomo con todas tus cuotas y gastos en su casilla, por 149 € con IVA, todo por WhatsApp.
- ¿Estás en estimación directa (no en módulos)?
- ¿Eres administrador de una sociedad además de autónomo?
- ¿Pagas a una mutualidad en vez de al RETA?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- Tu renta anual de autónomo en estimación directa o módulos
- Cuotas del RETA o de tu mutualidad en su casilla
- Revisión de gastos, retenciones y pagos fraccionados
- Revisión por un experto
- Explicación casilla por casilla
- Con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria
- Aparte: Modelos trimestrales 130 y 131
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
La respuesta corta: casilla 0186
La cuota que pagas cada mes a la Seguridad Social como autónomo es un gasto deducible de tu actividad. En el modelo de la Renta 2025 tiene su propia línea dentro del apartado de actividades económicas en estimación directa:
Casilla 0186 · Seguridad Social del titular de la actividad.
Se resta de tus ingresos junto con el resto de gastos y baja tu rendimiento neto. Cuanto más alto es tu tramo, más impuesto te ahorra cada euro de cuota bien puesto.
Un detalle que confunde: la casilla 0185, justo encima, es la «Seguridad Social a cargo de la empresa», es decir, lo que pagas por tus trabajadores. Tu propia cuota no va ahí.
Todas las casillas relacionadas con tus cotizaciones
| Casilla | Qué va | Para quién |
|---|---|---|
| 0186 | Tus cuotas del RETA del año | Autónomos en estimación directa |
| 0195 | Aportaciones a una mutualidad alternativa al RETA | Profesionales que no están en el RETA (abogados, arquitectos… con mutualidad alternativa) |
| 0196 | Regularización de cuotas de años anteriores que te cobró la Seguridad Social | Autónomos en estimación directa |
| 0197 | Regularización de cuotas que te devolvió la Seguridad Social | Autónomos en estimación directa |
| 0185 | Seguridad Social de tus empleados | Autónomos con trabajadores |
| 0013 | Cotizaciones a la Seguridad Social que restan de tus rendimientos del trabajo | Administradores o socios que cotizan al RETA por su sociedad |
La regularización de años anteriores tiene sus propias reglas; la explicamos con ejemplos en la página sobre la regularización de cuotas de autónomos en la renta.
Qué importe tienes que poner
- Las cuotas de 2025, de enero a diciembre (o desde tu alta), por el importe que realmente pagaste: si tenías tarifa plana o una bonificación, lo que se te cargó, no la cuota completa.
- La cuota entera: todo lo que te cobra la Seguridad Social en el recibo mensual de autónomo. No hay que separarlo por conceptos.
- Sin la regularización de años anteriores: lo que la Seguridad Social te cobró o devolvió en 2025 por cuotas de años anteriores va en la 0196 o la 0197, no sumado a la 0186.
- Si cambias de base a mitad de año, suma lo que pagaste con cada base.
Para cuadrarlo, usa el resumen de cuotas que puedes descargar en la sede electrónica de la Seguridad Social o los cargos de tu banco. Si llevas un libro de gastos, la cuota debe aparecer mes a mes.
Ejemplo: lo que cuesta olvidarla
Ejemplo (datos ficticios): diseñadora gráfica en estimación directa simplificada. Factura 36.000 € al año, tiene 8.000 € de otros gastos y paga 300 € al mes de cuota.
- Con la cuota en la casilla 0186: 36.000 − 8.000 − 3.600 = 24.400 € de rendimiento.
- Sin la cuota: 36.000 − 8.000 = 28.000 €.
Son 3.600 € más de base. Con un tipo marginal del 30 %, unos 1.080 € más de impuesto por un despiste. Es el error más caro y más fácil de evitar en la renta de un autónomo.
Casos habituales
✅ Autónomo en estimación directa
Cuotas del año en la 0186. Si además la Seguridad Social te regularizó durante 2025 cuotas de años anteriores, esa diferencia va en la 0196 o la 0197.
⚠️ Administrador o socio de una sociedad
Si cotizas al RETA por tu cargo en una sociedad y cobras de ella, la cuota se resta de tus rendimientos del trabajo (casilla 0013), no de una actividad. Si además tienes una actividad propia, tu alta en el RETA es única y puedes deducir la cuota en uno de los dos sitios, pero no en los dos.
⚠️ Mutualista en lugar del RETA
Si eres profesional y tu mutualidad actúa como alternativa al RETA, lo que pagas para cubrir lo que cubriría el RETA va en la casilla 0195, con un límite: la cuota máxima por contingencias comunes del año. Para 2025 son 16.672,66 €. Lo que pase de ahí puede reducir tu base como un plan de pensiones, con sus propios límites.
⚠️ Pluriactividad: autónomo y asalariado a la vez
Tu nómina va en rendimientos del trabajo y tu actividad en su apartado. La cuota del RETA sigue yendo en la 0186.
❌ Autónomo en módulos (estimación objetiva)
En módulos el rendimiento sale de los signos o módulos de tu actividad, y el apartado de estimación objetiva del modelo no tiene ninguna línea para restar la cuota. La casilla 0186 es solo de estimación directa.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta)
- No poner la cuota o dejarla incompleta: comprueba que la 0186 recoge los doce meses (o desde tu alta) antes de presentar.
- Ponerla en la 0185: esa casilla es para las cotizaciones de tus trabajadores, no para la tuya.
- Sumar la regularización a la cuota del año: va en sus casillas, 0196 o 0197.
- Deducirla dos veces si eres administrador y tienes otra actividad: elige un sitio.
- Poner la cuota completa con tarifa plana: solo lo que realmente pagaste.
- Mutualistas: pasarse del límite en la 0195 en lugar de llevar el exceso a reducciones de la base.
¿Tengo que hacer la renta si soy autónomo?
Sí. Desde 2023, quien haya estado de alta en el RETA (o en el régimen de trabajadores del mar) en algún momento del año está siempre obligado a declarar, aunque haya ganado poco o haya tenido pérdidas. La cuota bien puesta en su casilla es, precisamente, lo que más reduce el resultado cuando la actividad gana poco.
La Renta 2025 se presentó del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Las fechas de la próxima campaña se publican en el BOE antes de que empiece.
Cómo te ayudamos
Nos mandas por WhatsApp tus facturas, tu resumen de cuotas y tus modelos trimestrales. Ponemos cada gasto en su casilla, cuadramos retenciones y pagos fraccionados y, si hubo regularización de cuotas, la llevamos a la 0196 o la 0197. Te explicamos casilla por casilla el resultado. Un experto valida la declaración y, con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria. Precio cerrado: 149 € con IVA.
Qué dice la norma
- Gastos deducibles de actividades y límite de las mutualidades alternativas: artículos 28 y 30.2.1.ª de la Ley 35/2006 del IRPF.
- Obligación de declarar para los autónomos de alta en el RETA: artículo 96.2 de la misma ley.
- Cuotas del titular, regularización, alta única y límite de 2025: Manual práctico de Renta 2025 · Gastos del titular de la actividad.
- Casillas 0013, 0185, 0186, 0195, 0196 y 0197: modelo 100 de la Orden HAC/277/2026.
Se me olvidó poner la cuota de autónomos: cómo la recupero
Tiene arreglo. Si no pusiste la cuota, o la pusiste incompleta, tu declaración salió con un beneficio más alto de la cuenta. Corrige presentando una autoliquidación rectificativa con la cuota en la 0186 y marcando la casilla 103. Como te sale a favor, no hay recargo ni sanción.
| Ejercicio | Cómo se corrige | Hasta cuándo, aprox. |
|---|---|---|
| Renta 2025 | Rectificativa | Finales de junio de 2030 |
| Renta 2024 | Rectificativa | Finales de junio de 2029 |
| Renta 2023 | Solicitud de rectificación | Principios de julio de 2028 |
| Renta 2022 | Solicitud de rectificación | Finales de junio de 2027 |
Lleva el resumen de cuotas de la Seguridad Social y los cargos del banco: la rectificativa no admite adjuntos, pero Hacienda puede pedírtelos antes de devolver. Y si te diste de alta por primera vez ese año, revisa también la retención. Si lo hacemos nosotros, tu renta de autónomo son 149 € con IVA.
La cuota también baja tus pagos del 130 y cambia el 5 %
La cuota no solo aparece en la renta anual. Afecta a dos cálculos más que conviene hacer bien todo el año:
Modelo 130. Como pagas el 20 % del rendimiento neto acumulado, una cuota bien puesta reduce el pago. Ejemplo (datos ficticios): con 300 € al mes, un trimestre son 900 € de gasto y 180 € menos de pago fraccionado (20 % de 900 €). Si no la anotas en tu libro de gastos, adelantas de más a Hacienda; lo recuperas en la renta, pero el dinero ha estado parado todo el año.
5 % de gastos de difícil justificación. En estimación directa simplificada se calcula sobre el rendimiento neto positivo antes de ese gasto, con un máximo de 2.000 €. La cuota baja esa base.
| Concepto (datos ficticios) | Importe |
|---|---|
| Ingresos | 36.000 € |
| Otros gastos | −8.000 € |
| Cuota de autónomos | −3.600 € |
| Rendimiento previo | 24.400 € |
| 5 % de difícil justificación | −1.220 € |
| Rendimiento neto | 23.180 € |
Por eso el programa te pide las cuotas antes de calcular. Más sobre el trimestral en el modelo 130.
Alta o baja a mitad de año: qué poner en la 0186
Se pone lo que pagaste por los meses de alta en 2025. No se anualiza ni se calcula con otra cuota:
| Tu caso (datos ficticios) | Casilla 0186 | A tener en cuenta |
|---|---|---|
| Alta el 1 de julio, 6 cuotas de 90 € | 540 € | Estás obligado a declarar por haber estado de alta |
| Baja el 30 de abril, 4 cuotas de 300 € | 1.200 € | Declaras también la nómina, si tienes |
| Doce meses con cambio de base: 6 de 280 € y 6 de 320 € | 3.600 € | Suma cada recibo |
Si en el año también trabajaste por cuenta ajena, cada cosa tiene su sitio: lo de la nómina en 0013 y lo del RETA en 0186. Y el año siguiente, si la Seguridad Social regulariza, la diferencia no se mezcla con este dato: ver la regularización de cuotas.
Papeles de la cuota que debes tener guardados
- Resumen anual de cuotas de la Seguridad Social, descargado de su sede electrónica.
- Recibos o movimientos del banco de cada mes.
- Libro de gastos con la cuota registrada: un gasto solo resta si está anotado.
- Resolución de regularización, si la hay.
- Si eres mutualista, el certificado de tu mutualidad con lo que pagas como alternativa al RETA.
Guárdalos al menos cuatro años desde que termina el plazo de cada campaña. Si dudas sobre otros gastos, mira los gastos deducibles del autónomo.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta va la cuota de autónomos?
En la casilla 0186, «Seguridad Social del titular de la actividad», dentro de las actividades económicas en estimación directa. Es un gasto deducible que baja tu rendimiento neto.
¿En qué casilla van las cotizaciones de mis trabajadores?
En la 0185, «Seguridad Social a cargo de la empresa». No la confundas con la 0186, que es solo para tu propia cuota.
¿Dónde pongo el pago de autónomos si soy administrador de una sociedad?
Si cotizas al RETA por tu cargo y cobras de la sociedad, la cuota se resta de tus rendimientos del trabajo, en la casilla 0013. Si además tienes una actividad propia, se deduce en uno de los dos apartados, no en ambos.
¿Se desgrava la cuota de autónomos en módulos?
No hay casilla para hacerlo: en estimación objetiva el rendimiento sale de los módulos y el modelo no tiene una línea para restar la cuota. La casilla 0186 es de estimación directa.
¿Qué pongo si tengo tarifa plana?
Lo que realmente te cargaron en 2025. Si pagaste 80 € al mes durante el año, pones 960 €, no la cuota que te tocaría sin la bonificación.
¿Dónde van las cotizaciones a una mutualidad alternativa?
En la casilla 0195, con el límite de la cuota máxima por contingencias comunes del año, que en 2025 fue de 16.672,66 €. El exceso puede reducir la base como un sistema de previsión social.
¿Y si la Seguridad Social me cobró o devolvió cuotas de años anteriores?
Va aparte: lo que te cobraron, en la 0196 (más gasto); lo que te devolvieron, en la 0197 (menos gasto). Si la devolución supera las cuotas pagadas en el año, el exceso va como ingreso en la 0178.
¿Tengo que hacer la renta si estuve de alta como autónomo solo un mes?
Sí. Desde 2023, haber estado de alta en el RETA en cualquier momento del año obliga a presentar la declaración, sin importar lo que ganaras.
¿Dónde saco el total de cuotas pagadas?
En la sede electrónica de la Seguridad Social puedes descargar el resumen de cuotas, o sumar los cargos de tu banco. Debe cuadrar con lo que pongas en la casilla 0186.
Se me olvidó deducir la cuota de autónomos en la renta, ¿tiene solución?
Sí. Presenta una autoliquidación rectificativa con la cuota en la casilla 0186. Como el resultado te favorece, no hay recargo ni sanción. Tienes cuatro años desde el fin de la campaña de ese ejercicio. Para 2023 y anteriores la vía es una solicitud de rectificación. Guarda el resumen de cuotas de la Seguridad Social por si te lo piden.
Si me doy de baja como autónomo en abril, ¿qué pongo en la renta?
Solo las cuotas realmente pagadas durante los meses de alta de ese año, sumadas en la casilla 0186. No se calcula un año completo. Además, al haber estado de alta en el régimen en algún momento del año, estás obligado a presentar la declaración, aunque tus ingresos hayan sido bajos o hayas tenido pérdidas en la actividad.
¿La cuota de autónomos se pone también en el modelo 130?
No hay una casilla específica para ella, pero sí se tiene en cuenta como un gasto más de la actividad. El modelo 130 se calcula con el 20 % del rendimiento neto acumulado del año, y este resta los gastos que has anotado, cuota incluida. Si la cuota falta en tus libros, adelantarás más a Hacienda durante el año.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Gastos del titular de la actividad
- Orden HAC/277/2026 · Modelo 100 de Renta 2025 (BOE)
- Ley 35/2006 del IRPF (BOE, texto consolidado): arts. 28, 30 y 96
- Manual práctico de Renta 2025 · Contribuyentes no obligados a declarar
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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