Declaración de la renta con criptomonedas
Calculamos tus criptos con FIFO, permutas y staking y presentamos tu renta, desde 199 € con IVA.
- ¿Vendiste o cambiaste alguna criptomoneda el año pasado?
- ¿Cobraste recompensas de staking o recibiste airdrops?
- ¿Tienes pérdidas en criptos de este año o de años anteriores?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- Revisión de los informes de tus exchanges y monederos
- Cálculo de ganancias y pérdidas con el método FIFO
- Permutas entre criptos y pagos con criptos
- Staking, airdrops y otros rendimientos
- Compensación de pérdidas de este año y de los cuatro anteriores
- El resto de tu declaración (nómina, pensión, alquileres…)
- Revisión por un experto
- Explicación casilla por casilla
- Presentación ante la Agencia Tributaria con tu OK
- Aparte: Modelo 721 (criptos en el extranjero por más de 50.000 €): es una obligación distinta de la renta
- Aparte: Minería organizada como actividad económica: se declara como autónomo
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Cómo se declaran las criptomonedas en la renta
Para Hacienda, una criptomoneda es un bien (un bien inmaterial, que no es dinero de curso legal). Por eso no se paga nada por tenerla ni por comprarla. Se paga cuando haces algo con ella: venderla, cambiarla por otra o usarla para pagar.
Cada vez que te desprendes de una cripto, comparas lo que te costó con lo que obtuviste. La diferencia es una ganancia o pérdida patrimonial (lo que ganas o pierdes al vender un bien). Va a la parte del ahorro de la declaración, la misma que los fondos o las acciones.
- Reúne el historial de todos tus exchanges y monederos del año: compras, ventas, cambios entre criptos, comisiones y recompensas.
- Ordena las compras de cada criptomoneda por fecha. Cuando vendes parte, se entiende que vendes primero las que compraste antes (método FIFO: lo primero que entra es lo primero que sale).
- Calcula cada operación: valor de venta menos valor de compra. Puedes restar las comisiones y gastos directamente ligados a esa compra o venta.
- Trata cada cambio entre criptos como una venta. Pasar de bitcoin a ether, o de ether a una stablecoin, también da ganancia o pérdida.
- Añade aparte las recompensas: staking (rendimiento del capital mobiliario) y airdrops (ganancia de la parte general).
- Compensa las pérdidas con otras ganancias del año y con las pérdidas pendientes de los cuatro años anteriores.
- Pásalo a la declaración en el apartado de monedas virtuales de Renta Web, una línea por cada criptomoneda, y revisa el resultado antes de presentar.
Con nosotros, tú solo nos mandas los informes por WhatsApp. Hacemos el cálculo, un experto lo valida, te lo explicamos casilla por casilla y, con tu OK, la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria.
Casos habituales
✅ Vendiste criptomonedas a euros
Es el caso más sencillo. Se declara la ganancia o la pérdida en el año en que entregas las monedas, aunque cobres después.
Ejemplo (datos ficticios): compras 0,1 BTC por 2.000 € en 2023 y otros 0,1 BTC por 4.000 € en 2024. En 2025 vendes 0,1 BTC por 6.000 €. Por FIFO, vendes los de 2023: ganancia de 6.000 − 2.000 = 4.000 € (menos las comisiones). Si usaras el precio medio (3.000 €), declararías 3.000 € y estaría mal calculado.
✅ Cambiaste una cripto por otra (permuta)
Un cambio entre criptos es una permuta (un trueque). Se declara aunque no hayas pasado nunca por euros.
Ejemplo (datos ficticios): compraste 1 ETH por 1.500 €. Un día lo cambias por stablecoins que valen 3.000 €. Ganancia: 3.000 − 1.500 = 1.500 €. Esas stablecoins pasan a tener un valor de compra de 3.000 € para cuando las vendas.
⚠️ Cobraste recompensas de staking
Lo que recibes por bloquear tus criptos se declara como rendimiento del capital mobiliario (como unos intereses), por su valor en euros cuando lo recibes. No va en el apartado de monedas virtuales.
Ejemplo (datos ficticios): durante el año recibes recompensas que, el día de cada cobro, valen en total 120 €. Declaras 120 € de rendimientos del capital mobiliario en la parte del ahorro.
⚠️ El exchange quebró o te robaron
No basta con poner una denuncia. Hacienda solo admite la pérdida cuando la deuda se da por incobrable según la ley: por ejemplo, cuando acaba el concurso de acreedores sin que cobres o pasa un año desde que reclamas en un juicio. Esa pérdida va a la parte general de la declaración, no a la del ahorro.
Ejemplo (datos ficticios): tenías 5.000 € en una plataforma que cerró en 2025. Si el concurso aún no ha terminado, en Renta 2025 todavía no se declara la pérdida. Se declarará el año en que se cumpla el requisito.
❌ Solo compraste y guardaste (holdear)
Comprar criptomonedas con euros y mantenerlas no se declara en la renta. Ojo: si las tienes en una plataforma fuera de España y superan 50.000 € a 31 de diciembre, hay otra obligación distinta (el modelo 721, ver más abajo).
Ejemplo (datos ficticios): compras 3.000 € de bitcoin en 2025 y no vendes ni cambias nada. En la renta de 2025 no pones nada por ello.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)
- Olvidar los cambios entre criptos. Mucha gente cree que solo cuenta al pasar a euros. Cada cambio es una venta a efectos fiscales. Revisa todo el historial, también los cambios a stablecoins.
- Usar el precio medio en vez de FIFO. La norma dice que se venden primero las más antiguas. Con otro método el número sale distinto y puede no coincidir con lo que comprueba Hacienda.
- No restar las comisiones. Las comisiones de compra y de venta ligadas a la operación reducen la ganancia. Si no las pones, pagas de más.
- No declarar las pérdidas. Si un año pierdes y no lo declaras, pierdes el derecho a restarlas de tus ganancias de los cuatro años siguientes.
- Olvidar staking y airdrops. Aunque no vendas, esas recompensas tienen su sitio en la declaración. En los airdrops, además, el valor que declaras será su precio de compra cuando los vendas.
- Contar como venta un traspaso entre tus propios monederos. Mover monedas de un exchange a tu monedero no es vender. Si lo metes como venta, inflas la ganancia.
¿Cuánto pago a Hacienda por mis criptomonedas?
Pagas por la ganancia, no por lo que vendes. Si compras por 1.000 € y vendes por 1.200 €, tributan 200 €. Las ganancias por vender o cambiar criptos van a la base del ahorro, que en la campaña de Renta 2025 (la que se presentó en 2026) tiene esta escala, sumando la parte estatal y la autonómica:
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| Hasta 6.000 € | 19 % |
| De 6.000 a 50.000 € | 21 % |
| De 50.000 a 200.000 € | 23 % |
| De 200.000 a 300.000 € | 27 % |
| Más de 300.000 € | 30 % |
En 2025 el último tramo subió del 28 % al 30 %. La escala puede cambiar en próximas campañas.
Ejemplo (datos ficticios): ganas 10.000 € con criptos y no tienes otras rentas del ahorro. Los primeros 6.000 € al 19 % (1.140 €) y los 4.000 € restantes al 21 % (840 €): unos 1.980 € de cuota. El resultado final depende del resto de tu declaración.
Si en el año pierdes, no pagas por esas operaciones y la pérdida puede servirte para pagar menos este año o en los cuatro siguientes.
Pérdidas en criptomonedas: cómo se compensan
Las pérdidas por vender o cambiar criptos se restan primero de otras ganancias por venta del año (de criptos, acciones o fondos). Si aún queda pérdida, puedes restarla de los intereses, dividendos y staking del año, con un límite del 25 % de esos rendimientos. Lo que sobre se guarda para los cuatro años siguientes.
Ejemplo (datos ficticios): en 2025 pierdes 3.000 € en criptos, ganas 1.000 € vendiendo un fondo y cobras 400 € de intereses. Pérdida neta: 2.000 €. Contra los intereses puedes restar 100 € (el 25 % de 400 €). Te quedan 1.900 € de pérdida para compensar hasta 2029.
Las pérdidas por quiebra de una plataforma son distintas: van a la parte general y siguen sus propias reglas. Por eso conviene que alguien revise cada caso.
Plazos
- Renta 2025: se presentó del 8 de abril al 30 de junio de 2026. Si salía a pagar con domiciliación, hasta el 25 de junio de 2026.
- Renta 2026: se presentará en 2027. Hacienda publica las fechas exactas cada año.
- Si se te pasó o te olvidaste de las criptos: puedes presentar fuera de plazo o una declaración complementaria. Hacerlo antes de que Hacienda te escriba suele salir mucho más barato que esperar.
- Modelo 721 (criptos en el extranjero): del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente. Es aparte de la renta.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € en Renta Web (algunas herramientas de informes de criptos son de pago) | Desde 199 € con IVA, precio cerrado por escrito al ver tus operaciones |
| Tiempo | Varias tardes: descargar historiales, aplicar FIFO operación a operación, valorar permutas y staking | Lo que tardas en mandarnos los informes por WhatsApp |
| Riesgo | Un error en FIFO o una permuta olvidada puede acabar en una liquidación con intereses y sanción | Revisada por un experto antes de presentarla |
| Pérdidas de otros años | Tienes que buscarlas y aplicarlas tú | Las revisamos y las aplicamos si te corresponden |
| Explicación | Sin nadie a quien preguntar | Te la explicamos casilla por casilla |
Requisitos y documentos que necesitas
- Informe o historial de cada exchange (Binance, Coinbase, Kraken u otro) del año, en CSV o PDF, con compras, ventas, cambios y comisiones.
- Historial de compras de años anteriores de las criptos que has vendido: hace falta para saber su precio de compra con FIFO.
- Movimientos de monederos propios (direcciones o capturas), para distinguir traspasos de ventas.
- Recompensas de staking y airdrops, con la fecha de cada cobro.
- Tu declaración del año anterior, por si tienes pérdidas pendientes de compensar.
- Si una plataforma quebró: los papeles del concurso o de la reclamación judicial.
- Tus datos fiscales o el resto de ingresos (nómina, pensión, alquileres), porque todo va en la misma declaración.
Todo por WhatsApp, sin citas ni colas.
¿Tengo que declarar si he ganado poco con criptomonedas?
Depende del total de tus ingresos. No tienes que presentar la declaración si en el año, sumando trabajo, capital, actividades y ganancias, no pasas de 1.000 € y tus pérdidas patrimoniales son menores de 500 €. Si tienes pérdidas de 500 € o más, esta excepción ya no te sirve.
Si tienes nómina u otras rentas, las ganancias de criptos no están entre las rentas que permiten no declarar con los límites generales (como el de la nómina). En la práctica, si has vendido o cambiado criptos con ganancia, lo normal es que tengas que presentarla. Aunque no estés obligado, declarar una pérdida te permite usarla en los años siguientes.
Comprar y guardar no se declara en la renta. Solo se declara lo que vendes, cambias o cobras.
Minería, airdrops y otros rendimientos
- Staking: rendimiento del capital mobiliario, por su valor en euros al recibirlo. Va a la base del ahorro.
- Airdrops (criptos que te regalan): ganancia que no viene de una venta, por su valor de mercado. Va a la base general, que tributa con la escala de tus otros ingresos.
- Minería sin organización propia: cómo se declara depende de tu caso; te lo decimos antes de empezar.
- Minería como actividad: si organizas medios materiales o personas por tu cuenta, Hacienda la considera una actividad económica. Entonces se declara como autónomo, con sus propias reglas.
- Pagar algo con criptos: al desprenderte de ellas, también puede haber ganancia o pérdida patrimonial.
Ver dónde se declara cada cosa en Renta 2025
| Operación | Dónde va | Base |
|---|---|---|
| Venta a euros y cambio entre criptos | Apartado de monedas virtuales | Ahorro |
| Staking | Rendimientos del capital mobiliario | Ahorro |
| Airdrops | Otras ganancias patrimoniales, casilla 0304 | General |
| Quiebra de plataforma (cuando se cumple el requisito) | Pérdida patrimonial | General |
La casilla 0304 («Otras ganancias y/o pérdidas patrimoniales imputables a 2025») figura en el Manual práctico de Renta 2025. Los números de casilla pueden cambiar en la campaña de Renta 2026.
Cómo sabe Hacienda que tienes criptomonedas
Los exchanges y custodios que operan desde España tienen que informar a Hacienda de los saldos de sus clientes a 31 de diciembre (modelo 172) y de sus operaciones (modelo 173). Además, la Agencia Tributaria incluye avisos de monedas virtuales en los datos fiscales.
Ese aviso no calcula tu ganancia. El cálculo, con FIFO y permutas, lo tienes que hacer tú o quien te haga la renta.
Modelo 721: una obligación aparte
Si tienes criptomonedas en plataformas situadas fuera de España y, a 31 de diciembre, valen en conjunto más de 50.000 €, tienes que presentar el modelo 721. Es una declaración informativa: no se paga nada por ella, pero es distinta de la renta.
- Se presenta del 1 de enero al 31 de marzo del año siguiente.
- Una vez presentada, solo hay que volver a presentarla si el saldo sube más de 20.000 € respecto a la última.
- No va incluida en el precio de la renta.
Qué pasa si no declaras tus criptomonedas
Si presentas tarde pero por tu cuenta, antes de que Hacienda te requiera, solo hay un recargo: un 1 % más otro 1 % por cada mes completo de retraso, y a partir de doce meses un 15 % más intereses. Si es Hacienda quien lo descubre, puede haber además una sanción por dejar de ingresar, que parte del 50 % de lo no pagado.
Por eso, si te olvidaste las criptos en una renta pasada, lo mejor es corregirlo cuanto antes.
Qué dice la norma
- Venta y permuta de monedas virtuales: ganancia o pérdida patrimonial, FIFO para monedas iguales y regla de permuta (art. 37.1.h de la Ley del IRPF). Manual práctico de Renta 2025.
- Renta del ahorro: art. 46.b de la Ley 35/2006 del IRPF.
- Compensación de pérdidas: art. 49 de la Ley del IRPF. Manual práctico de Renta 2025, capítulo 12.
- Tipos del ahorro: Manual práctico de Renta 2025, gravamen de la base del ahorro.
- Staking y airdrops: consultas vinculantes de la DGT V1766-22, V0648-24 y V5017-26. Minería: Informador de Renta de la AEAT (ejercicio 2025).
- Modelo 721: preguntas frecuentes de la Agencia Tributaria.
- Recargos y sanciones: arts. 27 y 191 de la Ley 58/2003 General Tributaria.
Un año normal con criptos, calculado de principio a fin
Lo más útil es ver un año entero con las operaciones que más se repiten: una venta parcial a euros, un cambio a stablecoins, una venta con pérdida y unas recompensas de staking. Datos ficticios; las reglas y los tipos son los de la Renta 2025.
1. Venta parcial de bitcoin a euros (FIFO con comisiones)
- Compra en 2022: 0,05 BTC por 1.000 € más 10 € de comisión. Coste: 1.010 €.
- Compra en 2024: 0,05 BTC por 2.500 € más 10 € de comisión. Coste: 2.510 €.
- Venta en 2025: 0,06 BTC por 4.800 €, con 15 € de comisión.
Por FIFO salen primero los 0,05 BTC de 2022 (1.010 €) y después 0,01 BTC de la compra de 2024, que es una quinta parte de ella (2.510 × 0,2 = 502 €). Valor de adquisición: 1.512 €. Valor de transmisión: 4.800 − 15 = 4.785 €. Ganancia: 3.273 €.
2. Cambio de ether por stablecoins (permuta)
Compraste 1 ETH en 2023 por 1.800 €. En 2025 lo cambias por USDC. Ese día el ETH vale 2.400 € y los USDC que recibes, 2.390 €. En una permuta se toma el mayor de los dos valores de mercado: 2.400 €. Ganancia: 2.400 − 1.800 = 600 €. Si hubieras puesto 2.390 €, el cálculo estaría mal hecho, aunque sea por poco.
3. Venta de otra cripto con pérdida
Compraste SOL por 1.500 € y lo vendes por 900 €. Pérdida: −600 €.
4. Staking
Durante el año cobras recompensas que, el día de cada cobro, valen 150 € en total. Son rendimientos del capital mobiliario, también en la base del ahorro.
5. Resultado
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Ganancias y pérdidas de criptos (3.273 + 600 − 600) | 3.273 € |
| Staking | 150 € |
| Base del ahorro | 3.423 € |
| Cuota (todo en el primer tramo, 19 %) | 650,37 € |
La pérdida del SOL no se pierde: se resta directamente de las ganancias del mismo año y te ahorra 114 € (600 × 19 %). Por eso hay que declarar también las operaciones que salieron mal. Si la base del ahorro pasara de 6.000 €, lo que exceda iría al 21 %.
Cinco errores caros que casi nadie ve venir
- Vender con pérdida y volver a comprar enseguida. La ley no deja restar una pérdida si vuelves a comprar el mismo elemento dentro del año siguiente a la venta: la pérdida queda en espera hasta que lo vendas de verdad. Para las criptomonedas el Manual no trae una regla propia, así que cada caso de «vendo en pérdida y recompro» lo revisamos antes de restar nada.
- Valorar la permuta por lo que recibes cuando vale menos que lo que entregas. En un cambio entre criptos manda el mayor de los dos valores de mercado. Con muchas operaciones, la diferencia se acumula.
- Restar comisiones en las permutas como si fueran ventas a euros. El Manual permite restar los gastos directamente ligados en la venta a euros; en la permuta no los menciona. Lo comprobamos operación a operación.
- Confundir lo que mueves con lo que ganas. El aviso de monedas virtuales de los datos fiscales no es tu ganancia. Hay quien declara el total vendido y paga de más, y quien no declara nada porque «no sacó dinero al banco» y paga de menos.
- Perder el historial de compras antiguas. Para vender en 2025 un bitcoin comprado en 2019 necesitas el precio de 2019. Si el exchange cerró o ya no te deja descargarlo, hay que reconstruirlo con extractos bancarios y justificantes. Sin coste de compra, la ganancia sale mucho más alta.
Si ya presentaste la Renta 2025 sin tus criptos
Tiene arreglo y, si lo haces tú antes de que Hacienda te escriba, sale barato. Depende de en qué sentido te equivocaste:
- Te faltaron ganancias: se presenta una autoliquidación rectificativa en Renta Web, desde «Modificar declaración presentada», con lo que faltaba. Pagas la diferencia y un recargo pequeño, sin sanción.
- Te faltaron pérdidas: se presenta también una autoliquidación rectificativa. Te puede salir algo a devolver y, sobre todo, deja la pérdida registrada para restarla en los cuatro años siguientes. Tienes cuatro años para presentarla. Lo explicamos en cómo rectificar la declaración de la renta.
Ejemplo del recargo (datos ficticios): la rectificativa sale a pagar 650 € y la presentas el 6 de noviembre de 2026. La campaña terminó el 30 de junio, así que han pasado cuatro meses completos (julio, agosto, septiembre y octubre). Recargo: 1 % + 4 × 1 % = 5 %, es decir, 32,50 €. Si pagas la deuda al presentar, el recargo se reduce un 25 %: 24,38 €. Si esperas a que Hacienda te requiera, ya puede haber sanción por dejar de ingresar. Más detalle en la renta fuera de plazo.
Qué nos mandas por WhatsApp, según dónde operes
| Dónde tienes las criptos | Qué necesitamos |
|---|---|
| Exchange con informe fiscal (en España o fuera) | El informe del año en CSV o PDF y el historial completo desde tu primera compra, no solo el de 2025 |
| Exchange cerrado o que ya no da el historial | Extractos del banco con las transferencias al exchange, correos de confirmación y capturas que conserves |
| Monedero propio (wallet) | Las direcciones públicas, para seguir las entradas y salidas y separar traspasos de ventas |
| Staking, earn o préstamo de criptos | El listado de recompensas con fecha y valor en euros de cada cobro |
| Años anteriores | Tus declaraciones de los últimos cuatro años, por si tienes pérdidas pendientes de compensar |
Guarda todo al menos cuatro años desde que acaba el plazo de la declaración en la que vendes, que es lo que tiene Hacienda para revisarla. Y los justificantes de compra, mientras sigas teniendo esas monedas: los vas a necesitar el día que vendas.
Por qué compensa que lo haga un experto
Lo bueno primero: las criptomonedas tributan con reglas claras y, bien declaradas, pagas solo por lo que ganas de verdad. Lo difícil no es la norma, es el volumen: cientos de operaciones en varias plataformas, permutas que nadie recuerda y compras de hace años.
- Reconstruimos tu FIFO uniendo todos tus exchanges y monederos en un solo orden por fechas, que es como lo pide la norma.
- Aprovechamos tus pérdidas: las del año y las pendientes de los cuatro anteriores. En el ejemplo de arriba, una sola pérdida de 600 € ahorra 114 €.
- Separamos cada cosa en su sitio: ventas y permutas, staking, airdrops y traspasos entre tus monederos, que no pagan nada.
- Te lo enseñamos antes de presentar: ves cada cifra, preguntas lo que quieras y, con tu OK, la presentamos.
Precio cerrado desde 199 € con IVA, que te decimos por escrito al ver tus operaciones. Si además quieres saber dónde se pone cada cosa en Renta Web, tienes la guía de la casilla de las criptomonedas.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta se declaran las criptomonedas?
En la campaña de Renta 2025, las ventas y los cambios entre criptos van en el apartado de monedas virtuales de Renta Web («Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión o permuta de monedas virtuales»). El staking va en los rendimientos del capital mobiliario y los airdrops en otras ganancias patrimoniales, casilla 0304. Los números pueden cambiar de un año a otro, así que conviene comprobarlos en cada campaña.
¿Cómo declaro en la renta lo que he operado en Binance?
Descarga el informe o historial del año con todas las operaciones y comisiones. Con él se calcula, por cada criptomoneda, la ganancia o pérdida de cada venta y cambio con el método FIFO, y se pasa al apartado de monedas virtuales. Si además tienes más de 50.000 € en plataformas fuera de España a 31 de diciembre, tienes que presentar aparte el modelo 721.
¿Hay que declarar el cambio de una criptomoneda por otra?
Sí. Es una permuta y da ganancia o pérdida aunque no pases a euros. Se toma el mayor entre el valor de mercado de lo que entregas y de lo que recibes, y se le resta lo que te costó la cripto entregada. Pasar a una stablecoin también cuenta.
¿Dónde se declara el staking en la renta?
Como rendimiento del capital mobiliario, no en el apartado de monedas virtuales. Se declara el valor en euros de cada recompensa el día que la recibes, y va a la base del ahorro.
¿Cómo declaro las pérdidas en criptomonedas?
Igual que las ganancias, en el apartado de monedas virtuales. Se restan de otras ganancias por venta del año y, si sobra, de tus intereses o dividendos hasta el 25 %. Lo que quede se puede usar en los cuatro años siguientes, pero solo si lo declaras.
¿Cómo se calcula la ganancia de bitcoin si lo compré en varias veces?
Con el método FIFO: se entiende que vendes primero los bitcoin que compraste antes. Su precio de compra, más las comisiones, se resta del precio de venta. No vale usar el precio medio.
¿Qué significa el aviso de monedas virtuales en mis datos fiscales?
Es un aviso que la Agencia Tributaria incluye en los datos fiscales cuando tiene información sobre criptomonedas a tu nombre. No es una multa ni calcula tu ganancia. Te recuerda que revises si tienes ventas, cambios o recompensas que declarar.
¿Tengo que declarar criptomonedas si no he vendido?
Si solo compraste con euros y las guardaste, no se declara nada en la renta. Sí hay que declarar si las cambiaste por otra cripto, pagaste con ellas o cobraste staking o airdrops. Y si las tienes fuera de España por más de 50.000 € a 31 de diciembre, toca el modelo 721.
¿Puedo hacer la renta con criptomonedas yo mismo en Renta Web?
Sí, Renta Web tiene un apartado de monedas virtuales donde se mete cada criptomoneda con su valor de venta y de compra. Lo difícil no es rellenarlo, sino calcular bien esos valores con FIFO, permutas y comisiones. Si tienes muchas operaciones, es donde más errores se cometen.
¿Cuánto cuesta un gestor para la renta con criptomonedas?
Con nosotros, desde 199 € con IVA. Te damos el precio cerrado por escrito al ver cuántas operaciones tienes, antes de empezar. Incluye el cálculo, la validación por un experto, la explicación casilla por casilla y, con tu OK, la presentación ante la Agencia Tributaria.
¿Cambiar USDC u otra stablecoin a euros paga impuestos?
Sí, cuenta como una venta. Comparas lo que te costaron las stablecoins con los euros que recibes. Si las obtuviste al cambiar otra cripto, su coste es el valor que se tomó en esa permuta. Como su precio casi no se mueve, la ganancia o la pérdida suele ser pequeña, pero hay que declararla. Si no lo haces bien, el aviso de monedas virtuales no cuadrará con tu declaración.
Si vendo criptos con pérdida y las vuelvo a comprar, ¿puedo restar la pérdida?
Con cuidado. La ley no deja computar una pérdida si recompras el mismo elemento dentro del año siguiente a la venta: queda pendiente hasta que lo vendas sin recomprar. El Manual de la Agencia Tributaria no trae una regla propia para las criptomonedas, así que revisamos tu caso con las fechas exactas antes de restar nada. Así evitas que Hacienda te quite la pérdida años después.
El exchange donde compré ya no existe. ¿Cómo justifico el precio de compra?
Con lo que puedas reunir: extractos del banco con las transferencias, correos de confirmación de las compras, capturas y el historial de la cadena si las moviste a un monedero propio. Con eso se reconstruye el coste de adquisición. Sin precio de compra demostrable, la ganancia sale mucho más alta. Mándanoslo todo por WhatsApp y te decimos qué falta antes de empezar.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Compra y venta de monedas virtuales: tributación en el IRPF del inversor
- Manual práctico de Renta 2025 · Monedas virtuales: concepto (modelos 172, 173 y 721)
- Manual práctico de Renta 2025 · Ganancias y pérdidas que integran la base imponible del ahorro
- Manual práctico de Renta 2025 · Integración y compensación de rentas en la base del ahorro
- Manual práctico de Renta 2025 · Gravamen estatal de la base liquidable del ahorro
- Manual práctico de Renta 2025 · Contribuyentes no obligados a declarar (cuadro resumen)
- Manual práctico de Renta 2025 · Plazo y forma de presentación
- Ayuda Renta 2025 · Ganancias y pérdidas patrimoniales derivadas de la transmisión o permuta de monedas virtuales
- Informador de Renta de la AEAT (ejercicio 2025) · Monedas virtuales
- AEAT · Preguntas frecuentes del modelo 721: plazo de presentación
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF
- BOE · Ley 58/2003 General Tributaria
- DGT · Consulta vinculante V1766-22 (staking)
- Manual práctico de Renta 2025 · Ganancias y pérdidas patrimoniales que integran la base imponible general (casilla 0304)
- DGT · Consulta vinculante V0648-24 (staking, airdrops y traspasos entre monederos propios)
- DGT · Consulta vinculante V5017-26 (valor de adquisición de criptos recibidas sin transmisión)
- AEAT · Presentación de la Campaña de Renta y Patrimonio 2025 (avisos en datos fiscales)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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