Declaración de la renta del alquiler de tu piso
Declaramos tu alquiler con todos sus gastos y la reducción que te corresponda, por 99 € con IVA.
- ¿Cobraste algún alquiler de un piso, local o garaje en 2025?
- ¿El inmueble estuvo vacío o a tu disposición algún mes del año?
- ¿Firmaste el contrato de alquiler a partir del 26 de mayo de 2023?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- Cálculo del alquiler: ingresos, gastos deducibles, amortización y reducción por vivienda
- Imputación de rentas de los meses en que el inmueble estuvo vacío
- Arrastre de intereses y reparaciones pendientes de años anteriores
- Revisión del resto de tu renta (nómina, pensión, paro, cuentas)
- Revisión por un experto
- Te la explicamos casilla por casilla
- Con tu OK la presentamos por ti ante la Agencia Tributaria
- Aparte: Declaraciones de IVA de un local alquilado (no forman parte de la renta)
- Aparte: Alquiler turístico con servicios de hostelería o con empleado: es actividad económica (plan autónomos)
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
Cómo se declara el alquiler en la renta, paso a paso
Si alquilas un piso, un local o un garaje, lo que cobras es un rendimiento del capital inmobiliario (la renta que te da un inmueble que no usas tú). Lo bueno: no pagas por todo lo que cobras, sino por lo que te queda después de restar los gastos. Y si es una vivienda, además puedes reducir ese beneficio a la mitad o más.
Ese resultado se suma a tus demás ingresos (nómina, pensión…) en la base general, la que tributa por tramos. Por eso un mismo alquiler puede costar distinto a dos personas.
- Ingresos íntegros: todo lo que el inquilino debe pagarte en el año por usar el inmueble, también los muebles y lo que le repercutas (por ejemplo, suministros). Cuenta lo que se debía pagar, aunque no lo hayas cobrado.
- Menos gastos deducibles: intereses de la hipoteca, reparaciones, IBI, comunidad, seguros, suministros que pagues tú, gestoría o administración, y la amortización (el desgaste del inmueble).
- Igual a rendimiento neto. Si es positivo y es una vivienda alquilada como hogar del inquilino, aplicas la reducción que te toque (50 %, 60 %, 70 % o 90 %).
- Rendimiento neto reducido: es lo que pasa a tu base imponible general.
- Los días sin alquilar: si el inmueble estuvo vacío parte del año, esos días se declaran como imputación de rentas (un pequeño porcentaje del valor catastral).
Si el inmueble es de varias personas, cada una declara su parte según su porcentaje de propiedad. En un matrimonio con bienes gananciales, la mitad cada cónyuge. Si hay usufructo, declara el usufructuario, no el nudo propietario.
Casos habituales
✅ Piso alquilado todo el año con contrato anterior al 26 de mayo de 2023
Te corresponde una reducción del 60 % sobre el rendimiento neto positivo.
Ejemplo (datos ficticios): cobras 800 € al mes, 9.600 € al año. Gastos: intereses 1.200 €, IBI 400 €, comunidad 600 €, seguro 200 €, reparaciones 500 € y amortización 3.360 €. Total gastos: 6.260 €. Rendimiento neto: 3.340 €. Reducción del 60 %: 2.004 €. Declaras 1.336 €, no 9.600 €.
✅ Contrato firmado después del 26 de mayo de 2023, sin requisitos especiales
Con la Ley de vivienda, la reducción general pasa a ser del 50 %. Sube al 60 %, 70 % o 90 % solo si se cumplen requisitos concretos (zona tensionada, inquilino joven, rebaja de renta o rehabilitación).
Ejemplo: rendimiento neto de 4.000 €. Con el 50 % declaras 2.000 €. Si la vivienda estuviera en zona tensionada y hubieras bajado la renta más de un 5 % respecto al contrato anterior, con el 90 % declararías 400 €.
⚠️ Piso vacío una parte del año
Los meses alquilados dan rendimiento; los meses vacíos, imputación de rentas. Los gastos solo se restan por los días en que estuvo alquilado, aunque el piso estuviera anunciado.
Ejemplo: valor catastral de 80.000 € en un municipio con valores revisados (1,1 %). Al año serían 880 €; si estuvo vacío medio año, imputas unos 440 €. Y del IBI, la comunidad o el seguro solo restas la mitad.
⚠️ Alquiler a un familiar por debajo de mercado
Si alquilas a tu cónyuge o a un pariente hasta el tercer grado (también los políticos), lo que declares no puede ser menos que la imputación de rentas de ese inmueble.
Ejemplo: cobras 100 € al mes a tu hermano (1.200 € al año) y tras gastos y reducción te queda 300 €. Si el valor catastral es de 100.000 € con el 1,1 %, el mínimo es 1.100 €. Declaras 1.100 €.
❌ Alquiler turístico o de temporada
No tiene reducción: solo se aplica a viviendas que son el hogar permanente del inquilino. Tampoco los locales ni los garajes alquilados por separado.
Ejemplo: un apartamento de verano con 6.000 € de rendimiento neto tributa por los 6.000 €. Si fuera vivienda habitual del inquilino con el 50 %, serían 3.000 €.
¿Y si el inquilino no me paga?
Lo impagado se declara igualmente como ingreso del año en que debía pagarse. Después puedes restarlo como saldo de dudoso cobro si el inquilino está en concurso o si han pasado más de seis meses desde tu primera gestión de cobro hasta el 31 de diciembre sin renovar la deuda. Si más tarde cobras, lo declaras ese año. Si pactaste por escrito una rebaja o un aplazamiento, se declara lo pactado.
Errores que te hacen pagar de más (o te traen una carta de Hacienda)
- No poner la amortización. Es el gasto más alto y el que más se olvida. Cada año puedes restar el 3 % del valor de la construcción (sin el suelo), y el 10 % de los muebles que alquilas con el piso. Si no la pones, pagas de más.
- Calcularla sobre el valor que no toca. Se toma el mayor entre lo que te costó (precio más notaría, registro, impuestos y agencia) y el valor catastral, siempre sin el suelo. Usar solo el valor catastral suele salir peor.
- Restar gastos de los meses vacíos. Mientras el piso no está alquilado, sus gastos no se deducen, aunque esté anunciado. Es una de las causas más frecuentes de cartas de Hacienda.
- Meter una mejora como reparación. Pintar o cambiar la caldera es reparación y se resta ese año. Ampliar o reformar para mejorar el piso es mejora: se recupera poco a poco con la amortización.
- Perder el exceso de intereses y reparaciones. Juntos no pueden superar lo cobrado en el año por ese inmueble, pero lo que sobra se arrastra cuatro años. Si no lo apuntas, lo pierdes.
- Aplicar una reducción que no corresponde, o no declarar a tiempo. El porcentaje depende de la fecha del contrato y sus requisitos. Y si es Hacienda quien descubre el alquiler en una comprobación, sobre esa parte ya no hay reducción.
¿Cuánto pagaré por mi alquiler? La reducción que te puede tocar
La clave está en la fecha del contrato y en que el inmueble sea la vivienda permanente del inquilino. Así queda en la campaña de Renta 2025, la que se presentó en 2026:
| Situación | Reducción sobre el rendimiento neto positivo |
|---|---|
| Contrato de vivienda firmado antes del 26/05/2023 | 60 % |
| Desde el 26/05/2023: nuevo contrato en zona tensionada con renta inicial rebajada más de un 5 % respecto al anterior | 90 % |
| Desde el 26/05/2023: primera vez que alquilas la vivienda, en zona tensionada, a un inquilino de 18 a 35 años; o alquiler a una Administración o entidad sin ánimo de lucro para alquiler social | 70 % |
| Desde el 26/05/2023: vivienda rehabilitada en los dos años anteriores al contrato | 60 % |
| Desde el 26/05/2023: resto de contratos de vivienda | 50 % |
| Turístico, de temporada, local, garaje suelto o subarriendo | Sin reducción |
Tres condiciones para todas: el rendimiento neto tiene que ser positivo; tienes que haberlo declarado tú antes de cualquier comprobación de Hacienda; y en zona tensionada, el contrato debe respetar los límites de renta de la Ley de vivienda. Los requisitos se miran al firmar y la reducción dura mientras se sigan cumpliendo.
Si el rendimiento neto sale negativo (por ejemplo, por una reparación grande), no hay reducción, pero esa pérdida resta de tus otros ingresos de la base general.
Hay cambios aprobados en 2026 para contratos nuevos que tiene que convalidar el Congreso; te diremos si te afectan.
Plazos
El alquiler se declara en la renta del año en que se cobra (o debía cobrarse). En la campaña de Renta 2025 el plazo fue del 8 de abril al 30 de junio de 2026, y hasta el 25 de junio si domiciliabas el pago. Las fechas de la próxima campaña se publican cada año.
- Si se te pasó o te olvidaste del alquiler: presenta cuanto antes una declaración complementaria. Sin requerimiento previo de Hacienda el recargo es del 1 % más otro 1 % por cada mes completo de retraso; pasados 12 meses, del 15 % más intereses. Siempre sale mejor que esperar a una comprobación, que puede traer sanción y quitarte la reducción.
- Si te olvidaste de un gasto o de la amortización: puedes pedir la rectificación de esa declaración mientras no haya prescrito (cuatro años).
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | 99 € con IVA, precio cerrado |
| Tiempo | Varias horas: reunir recibos, calcular la amortización y rellenar cada inmueble | Lo que tardes en mandarnos fotos y documentos por WhatsApp |
| Amortización y arrastres | Los calculas tú | Los calculamos y te los dejamos anotados para el año siguiente |
| Reducción | Eliges el porcentaje tú | Revisamos la fecha y los requisitos de tu contrato |
| Riesgo | Pagar de más por gastos olvidados o recibir una carta por gastos mal deducidos | Revisada por un experto antes de presentarla |
| Explicación | Ninguna | Te la explicamos casilla por casilla |
Requisitos y documentos que necesitas
Marca cómo es tu inmueble para quedarte con lo tuyo, y ve tachando lo que ya tienes.
Con eso podemos hacerla. Si te falta algo, te decimos dónde conseguirlo.
Lista nuestra, basada en la Documentación para confeccionar Renta 2025 en oficina de la Agencia Tributaria y en esta guía. Consultada el 04/11/2026, ejercicio 2025. Es orientativa: tu caso puede pedir más o menos. Lo que marcas se queda en esta pantalla y no se envía a ningún sitio.
Gastos deducibles y amortización, uno por uno
| Gasto | ¿Se resta? |
|---|---|
| Intereses de la hipoteca y gastos del préstamo | Sí, los intereses (no el capital que devuelves). Incluye el seguro de vida si el banco lo exigió para dar el préstamo. |
| Reparación y conservación (pintura, caldera, persianas) | Sí. Junto con los intereses, hasta lo cobrado en el año; el resto, en los cuatro años siguientes. |
| IBI y tasas (basuras, alumbrado) | Sí, si no son multas. |
| Comunidad de propietarios | Sí. |
| Seguros del inmueble (hogar, impago, responsabilidad civil) | Sí. |
| Luz, agua, gas, internet | Solo si los pagas tú. Si se los cobras al inquilino, suman como ingreso y restan como gasto. |
| Agencia, administrador, abogado, formalizar el contrato | Sí. |
| Rentas impagadas | Sí, como saldo de dudoso cobro, con los requisitos de plazo. |
| Amortización del inmueble | Sí: 3 % al año sobre el mayor entre el coste de compra y el valor catastral, sin el suelo. |
| Amortización de muebles y electrodomésticos | Sí: hasta el 10 % al año de lo que costaron. |
| Mejoras y ampliaciones | No en el año: se amortizan. |
| Gastos de los meses sin alquilar | No. |
Ejemplo de amortización
Ejemplo (datos ficticios): compraste por 150.000 € y pagaste 10.000 € de gastos. Según el recibo del IBI, el suelo es el 30 % del valor catastral. Valor de la construcción: 70 % de 160.000 € = 112.000 €. Si el valor catastral sin suelo es menor, usas los 112.000 €. Amortización anual: 3 % de 112.000 € = 3.360 €. Si solo estuvo alquilado medio año, la mitad.
Ojo: cuando vendas, las amortizaciones reducen el valor de compra, así que la ganancia sale mayor. Es normal y conviene tenerlo previsto.
Pisos vacíos o a tu disposición: la imputación de rentas
Una segunda vivienda que no alquilas (o los días en que no está alquilada) tributa por imputación de rentas: Hacienda supone una pequeña renta aunque no cobres nada. No se aplica a tu vivienda habitual, al suelo sin edificar ni a los inmuebles en construcción.
- 2 % del valor catastral, en general.
- 1,1 % si los valores catastrales del municipio se revisaron a partir del 1 de enero de 2012, o si el inmueble no tiene valor catastral (en ese caso, sobre el 50 % del precio de compra o del valor comprobado, el mayor).
- Se cuenta por días y no se resta ningún gasto.
Ejemplo: valor catastral de 60.000 € al 2 %, vacío todo el año: 1.200 € a la base general. Alquilado desde el 1 de julio: unos 600 € de imputación más el rendimiento del alquiler de julio a diciembre.
Locales, garajes, alquiler turístico y de temporada
- Local comercial u oficina: se declara igual, con sus gastos y amortización, pero sin reducción. Si el inquilino es empresa o autónomo, normalmente te retiene un 19 %, que luego restas en tu declaración. El alquiler de locales lleva IVA y eso se declara aparte de la renta.
- Plaza de garaje: alquilada sola, sin reducción. Si va con el piso en el mismo contrato, revisamos con tu contrato si entra en la reducción.
- Turístico o de temporada: sin reducción. Si además das servicios de hotel (limpieza durante la estancia, lavandería, comidas), deja de ser capital inmobiliario y pasa a ser actividad económica.
- Cuándo es actividad económica: también si tienes al menos una persona contratada a jornada completa para gestionar los alquileres. En ese caso, hay que darse de alta como autónomo.
- Si subalquilas siendo inquilino: lo que cobras es capital mobiliario, no inmobiliario, y no tiene reducción.
Cómo sabe Hacienda que alquilas y qué pasa si no lo declaras
Hacienda cruza datos de varias fuentes. Un piso que no es tu vivienda y no aparece en tu renta llama la atención.
Si lo detecta Hacienda: pagas lo que faltaba con intereses, pierdes la reducción sobre esa parte y puede haber sanción, que en general va del 50 % al 150 % de lo que se dejó de ingresar. Declararlo por tu cuenta, aunque sea tarde, sale mucho más barato.
Cómo se rellena en Renta Web, casilla por casilla
- En el apartado de inmuebles, marca el uso «arrendamiento» y, si el piso estuvo también a tu disposición, el otro uso con sus días.
- Elige el tipo de arrendamiento y la fecha del contrato. Si es posterior al 25 de mayo de 2023, selecciona el porcentaje que corresponda; si no marcas ninguno, el programa aplica el 50 %. Con contratos de fechas o porcentajes distintos en el mismo inmueble, se da de alta un arrendamiento por cada uno (máximo tres).
- Indica los días alquilado y el NIF del inquilino.
- Anota ingresos y gastos. En Renta 2025, los intereses y reparaciones pendientes de años anteriores van en la casilla 0104, los del año que se aplican en la 0107 y lo que queda para años futuros en la 0108.
- Rellena la amortización del inmueble y de los muebles.
- Si alquilas a un familiar, marca esa opción: el rendimiento mínimo aparece en la casilla 0152.
- Si es un local con retención, anota lo que te retuvieron.
Con nosotros no tienes que hacerlo: te mandamos la declaración y te explicamos cada casilla antes de presentarla.
Qué dice la norma
- Rendimientos del capital inmobiliario, gastos y reducción por alquiler de vivienda: artículos 22 y 23 de la Ley 35/2006 del IRPF y artículos 13 y 14 del Reglamento del IRPF (RD 439/2007).
- Contratos anteriores al 26 de mayo de 2023 (60 %): régimen transitorio de la Ley del IRPF, tras la Ley 12/2023 por el derecho a la vivienda.
- Rendimiento mínimo con familiares: artículo 24 de la Ley del IRPF. Imputación de rentas: artículo 85.
- Explicación oficial: Manual práctico de Renta 2025 · Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda.
Ejemplo completo: un piso que empiezas a alquilar en marzo
Es el caso más habitual del primer año: el piso estuvo vacío unas semanas y firmaste el contrato después. Así se calcula, con datos ficticios y las reglas del Manual práctico de Renta 2025.
Datos: contrato de vivienda firmado en 2025, sin requisitos especiales, en vigor desde el 1 de marzo. Renta de 750 € al mes. El piso estuvo alquilado 306 días del año y vacío 59 (enero y febrero). Gastos del año entero: IBI 420 €, comunidad 720 €, seguro de hogar 240 €, intereses de la hipoteca 1.500 €. Valor de la construcción (sin suelo) a efectos de amortización: 100.000 €. Muebles que van con el piso: 4.000 €. Valor catastral: 70.000 €, en un municipio con valores revisados (1,1 %).
| Paso | Cálculo | Resultado |
|---|---|---|
| Ingresos | 750 € × 10 meses | 7.500 € |
| IBI, comunidad y seguro | 1.380 € × 306/365 | −1.156,94 € |
| Intereses de la hipoteca | 1.500 € × 306/365 | −1.257,53 € |
| Amortización del piso | 3 % de 100.000 € × 306/365 | −2.515,07 € |
| Amortización de los muebles | 10 % de 4.000 € × 306/365 | −335,34 € |
| Rendimiento neto | 7.500 € − 5.264,88 € | 2.235,12 € |
| Reducción general del 50 % | 2.235,12 € × 50 % | 1.117,56 € |
| Imputación de enero y febrero | 1,1 % de 70.000 € × 59/365 | 124,47 € |
| Total a tu base general | 1.242,03 € |
De 7.500 € cobrados, a tu base general van unos 1.242 €. Esa cantidad se suma a tu nómina o pensión y tributa a tu tipo marginal. Fíjate en dos cosas: los gastos solo cuentan por los días alquilados, y los días vacíos no desaparecen: se declaran como imputación de rentas, sin restar nada. Los intereses (1.257,53 €) no superan lo cobrado, así que no queda nada para arrastrar a años siguientes.
Si tu contrato es anterior al 26 de mayo de 2023, la reducción sería del 60 % y declararías menos. Si está en zona tensionada, mira la página de la reducción en zona tensionada.
El inquilino no paga: cómo se declara sin pagar por lo que no cobras
Lo primero que hay que saber: el alquiler se declara por lo que el inquilino debía pagarte en el año, no por lo que entró en tu cuenta. Si dejó de pagar en octubre, octubre, noviembre y diciembre cuentan igual como ingreso. Pero la ley te deja compensarlo con un gasto: el saldo de dudoso cobro.
Puedes restar lo que te debe si se cumple una de estas dos condiciones al terminar el año:
- El inquilino está en concurso (el procedimiento de insolvencia).
- Han pasado más de seis meses desde tu primera gestión de cobro hasta el 31 de diciembre, y no ha habido una renovación de la deuda (un nuevo acuerdo de pago).
Ejemplo (datos ficticios): el inquilino deja de pagar en abril y le reclamas por escrito el 10 de abril. A 31 de diciembre han pasado más de seis meses. Las rentas de abril, mayo y junio, reclamadas antes del 30 de junio, suman como ingreso y, a la vez, las restas como dudoso cobro: el efecto es cero. Las de julio a diciembre se declaran ese año y se restan cuando hayan pasado seis meses desde que reclamaste cada una; por eso conviene reclamar cada impago por escrito. Si el impago empezó en septiembre, a final de año no han pasado seis meses: ese año declaras las rentas debidas y el gasto lo restas en el año en que se cumplan los seis meses.
Si más tarde el inquilino te paga, esa cantidad vuelve a ser ingreso en el año en que la cobras. Por eso conviene guardar la reclamación con fecha: un burofax, un correo con acuse o la demanda. Sin esa primera gestión de cobro con fecha, no se puede contar el plazo.
Errores caros que no salen en el borrador
Los fallos que ya hemos visto arriba son los más comunes. Estos otros son menos conocidos y también cuestan dinero:
- Calcular la amortización de un piso heredado con su valor de mercado. Si lo heredaste o te lo donaron, la base no es lo que vale hoy, sino el valor que se le dio en el Impuesto sobre Sucesiones o Donaciones, sin el suelo, más los gastos y tributos de la parte de construcción. Más en vivienda heredada en la renta.
- No restar el impago. Se declaran las rentas debidas, pero muchos propietarios no restan después el saldo de dudoso cobro cuando ya han pasado los seis meses. Es dinero que pagas sin haberlo cobrado.
- Perder el arrastre al cambiar de programa o de asesor. Lo que te sobró de intereses y reparaciones en 2021 a 2024 se aplica primero en 2025 (casilla 0104). Si nadie lo apunta, se pierde a los cuatro años.
- Mezclar dos usos en el mismo contrato. Si una parte es vivienda del inquilino y otra es temporada o turística, solo la parte de vivienda permanente puede llevar reducción. Las reglas de cada caso están en alquiler de temporada y alquiler de habitaciones.
- Olvidar que las amortizaciones vuelven al vender. Restan del valor de compra cuando vendes el piso. Hay que tenerlas anotadas año a año: sin ese historial, el cálculo de la venta se complica.
Si ya presentaste la Renta 2025 y te faltó algo
Buena noticia: se arregla, y desde la Renta 2024 el camino es uno solo. Para corregir una declaración de Renta 2025 ya presentada se hace una autoliquidación rectificativa con el mismo modelo 100, salga a tu favor o en contra. En Renta WEB se entra por «Modificar declaración presentada» y se marca la casilla 103.
- Te olvidaste un gasto o la amortización: la rectificativa sale a tu favor y Hacienda te devuelve la diferencia. Tienes cuatro años desde el fin del plazo.
- Te olvidaste el alquiler entero o pusiste de menos: la rectificativa sale a pagar. Si la presentas tú, antes de que te escriba Hacienda, pagas lo que faltaba con el recargo por retraso (1 % más 1 % por mes completo; 15 % más intereses pasados 12 meses), sin sanción. Y conservas la reducción, que se pierde si es Hacienda quien lo descubre.
Ejemplo (datos ficticios): en el caso del piso alquilado desde marzo, no pusiste la amortización del piso (2.515,07 €). Con la reducción del 50 %, tu base debió ser 1.257,54 € menor. Si tu tipo marginal fuera del 30 %, la rectificativa te devolvería unos 377 €. Casi cuatro veces los 99 € de una declaración con alquileres.
Si quieres revisar también años anteriores, tienes la guía para rectificar la declaración y la del plazo para rectificar.
Por qué compensa que lo haga un experto
Lo bueno del alquiler es que la ley te da muchas herramientas para pagar poco: gastos, amortización, reducción y arrastres. Lo difícil es aplicarlas todas bien, cada año, con los días exactos y la fecha de cada contrato. Eso es lo que hacemos:
- Calculamos la amortización correcta con tu escritura y tu recibo del IBI, o con el valor de la herencia, y te dejamos el cuadro de amortizaciones guardado para cuando vendas.
- Llevamos los arrastres de intereses y reparaciones de un año a otro, para que no se pierda nada a los cuatro años.
- Revisamos tu contrato para aplicar la reducción que te toca, ni más (te traería una carta) ni menos (pagarías de más).
- Repasamos tus años anteriores. Si en 2022, 2023 o 2024 faltó la amortización o un gasto, te decimos cuánto puedes recuperar con una rectificativa.
El precio es cerrado: 99 € con IVA por la declaración con alquileres. Con varios inmuebles te damos el precio antes de empezar. Un experto revisa y firma tu declaración, te la enseña casilla por casilla y, con tu OK, la presenta. Si te interesa ver uno por uno los gastos que puedes restar, tienes la guía de gastos deducibles del propietario; y si quieres que lo hagamos nosotros, escríbenos por WhatsApp.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿Tengo que hacer la declaración de la renta si tengo un piso en alquiler?
En la práctica, casi siempre sí. Solo se libra quien tiene rendimientos del trabajo, del capital o de actividades y ganancias que en conjunto no pasan de 1.000 € al año (y pérdidas patrimoniales por debajo de 500 €). Con un alquiler normal se supera enseguida. Aunque el resultado salga a cero, el alquiler hay que declararlo.
¿Qué gastos del alquiler puedo deducir en la renta?
Intereses de la hipoteca, reparaciones, IBI y tasas, comunidad, seguros, suministros que pagues tú, gestoría o agencia, rentas impagadas que cumplan los requisitos y la amortización del piso y los muebles. Solo los de los días en que estuvo alquilado. Las mejoras no se restan de golpe: se amortizan.
¿Se puede desgravar la hipoteca de un piso alquilado?
Se restan los intereses y los gastos del préstamo, no el capital que devuelves. Junto con las reparaciones, no pueden superar lo que cobraste ese año por ese piso; lo que sobra se puede restar en los cuatro años siguientes.
¿Se puede desgravar el IBI de una vivienda alquilada?
Sí. El IBI y tasas como la de basuras son gasto deducible del alquiler. Si el piso solo estuvo alquilado una parte del año, se resta la parte proporcional a esos días.
¿Qué reducción tengo por alquilar una vivienda en zona tensionada?
Si el contrato es del 26 de mayo de 2023 o posterior, puede llegar al 90 % cuando firmas un nuevo contrato rebajando la renta más de un 5 %, o al 70 % si es la primera vez que la alquilas y el inquilino tiene entre 18 y 35 años. Si no se cumple ninguno de los supuestos, es del 50 %. Los contratos anteriores tienen el 60 %.
¿En qué casilla de la renta se declara el alquiler como propietario?
No es una sola casilla: se rellena una ficha por inmueble en el apartado de rendimientos del capital inmobiliario, con ingresos, gastos, días y amortización. En Renta 2025, por ejemplo, los intereses y reparaciones pendientes van en la 0104, 0107 y 0108, y el mínimo por alquiler a familiares en la 0152. Nosotros te lo explicamos casilla por casilla.
¿Cómo declaro en la renta el alquiler de una habitación?
Igual que un piso: ingresos menos gastos, pero solo la parte de los gastos que corresponda a lo alquilado (los gastos comunes se reparten entre la parte alquilada y la que no) y a los días alquilados. Si vives en el piso, esa parte es tu vivienda habitual y no tiene imputación. Que tenga o no reducción depende de si la habitación es la vivienda permanente del inquilino; lo revisamos con tu contrato.
¿Cómo se declara un alquiler turístico o de temporada?
Como rendimiento del capital inmobiliario, con sus gastos y amortización, pero sin la reducción por vivienda. Los días en que el piso está vacío o lo usas tú se declaran como imputación de rentas. Si además das servicios de hotel, pasa a ser actividad económica.
¿Cómo tributa el alquiler a familiares?
Si alquilas a tu cónyuge o a un pariente hasta el tercer grado, declaras lo que salga del alquiler, pero nunca menos que la imputación de rentas del inmueble (el 2 % o el 1,1 % del valor catastral). Cobrar una renta simbólica no ahorra impuestos.
¿Qué retención lleva el alquiler de un local comercial?
Si el inquilino es una empresa o un autónomo, en general te retiene el 19 % de la renta, salvo excepciones (por ejemplo, rentas de hasta 900 € al año del mismo inquilino). Esa retención la restas en tu declaración. El local no tiene reducción y su IVA se declara aparte.
¿Tengo que declarar el alquiler que el inquilino no me ha pagado?
Sí. El alquiler se declara por lo que el inquilino debía pagarte en el año, aunque no lo hayas cobrado. A cambio, puedes restarlo como saldo de dudoso cobro cuando han pasado más de seis meses desde tu primera reclamación hasta el 31 de diciembre sin un nuevo acuerdo de pago, o si el inquilino está en concurso. Si después te paga, lo declaras como ingreso el año en que lo cobras.
Si empiezo a alquilar a mitad de año, ¿cómo se reparten los gastos?
Los gastos del año, como el IBI, la comunidad, el seguro, los intereses o la amortización, se restan solo en proporción a los días en que el piso estuvo alquilado. Los días en que estuvo vacío se declaran como imputación de rentas, que es un pequeño porcentaje del valor catastral, sin restar ningún gasto. Por eso hace falta la fecha exacta en que empezó el contrato.
¿Cómo amortizo un piso heredado que tengo alquilado?
La base de la amortización es el valor que se dio al piso en el Impuesto sobre Sucesiones, sin la parte del suelo, más los gastos y tributos que pagaste de la parte de construcción. Si el valor catastral de la construcción es mayor, se usa ese. Sobre esa base se aplica el 3 % al año, en proporción a los días alquilados.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Capítulo 4. Rendimientos del capital inmobiliario
- Manual práctico de Renta 2025 · Intereses, conservación y reparación (límite y arrastre, casillas 0104, 0107 y 0108)
- Manual práctico de Renta 2025 · Otros gastos necesarios (tributos, seguros, suministros, dudoso cobro, meses sin alquilar)
- Manual práctico de Renta 2025 · Amortización
- Manual práctico de Renta 2025 · Gastos no deducibles (mejoras)
- Manual práctico de Renta 2025 · Concepto de rendimientos del capital inmobiliario (actividad económica, subarriendo, uso mixto)
- Manual práctico de Renta 2025 · Rendimientos íntegros (impagos y aplazamientos)
- Manual práctico de Renta 2025 · Arrendamiento de inmuebles destinados a vivienda (reducciones)
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- AEAT · Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF 2025 (arrendamientos urbanos 19 %)
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado)
- BOE · Reglamento del IRPF, RD 439/2007 (excepción de retención hasta 900 €, art. 75.3.g)
- BOE · Ley 12/2023 por el derecho a la vivienda
- BOE · Real Decreto-ley 29/2026, de 6 de octubre
- BOE · Ley 58/2003 General Tributaria (recargos art. 27, prescripción art. 66 y sanciones art. 191)
- DGT · Consulta vinculante V0412-25 (reducción en el alquiler de habitaciones como vivienda del inquilino)
- DGT · Consulta vinculante V1903-25 (habitaciones a estudiantes y a un trabajador: reducción solo si es vivienda permanente)
- DGT · Consulta vinculante V2690-20 (alquiler de habitaciones: gastos proporcionales y prorrateo de gastos comunes)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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