¿En qué casilla de la renta se declara la venta de una vivienda?
La venta de un piso o una casa se declara en el apartado F2 del modelo, en el bloque de «transmisión de inmuebles y derechos reales sobre bienes inmuebles»: casillas 1815 a 1846 en la Renta 2025. Ahí pones fechas, precio de compra y de venta con sus gastos, y las exenciones si las hay; la ganancia (o la pérdida) se suma en las casillas 1844 a 1846 y pasa a la base del ahorro.
Te declaramos la venta de tu vivienda con exenciones y gastos revisados, por 99 € con IVA.
- ¿Vendiste un piso, una casa, un local o un garaje el año pasado?
- ¿Tienes las escrituras de compra y de venta y las facturas de gastos?
- ¿Era tu vivienda habitual o tienes más de 65 años?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- Cálculo de la ganancia o pérdida
- Revisión de exenciones (mayores de 65, reinversión)
- Gastos de compra y venta bien imputados
- Presentación con tu OK
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
- 2Precio cerrado y documentosTe decimos el precio cerrado y qué documentos hacen falta.
- 3La preparamos y te la explicamosTe la enseñamos y te la explicamos casilla por casilla.
- 4Con tu OK, la presentamosTe mandamos el justificante oficial.
El bloque de casillas, de arriba abajo
En el modelo de la Renta 2025 la venta de un inmueble tiene su propio bloque en la página 16. Cada vivienda vendida es una ficha:
| Casillas | Qué se pone |
|---|---|
| 1815 | Titular que vende (en conjunta, cuál de los dos) |
| 1816 | Marca si cobras a plazos y eliges imputar la ganancia según cobras |
| 1817 y 1818 | Tipo (I: inmueble en propiedad; O: otro derecho real) y situación |
| 1819 a 1821 y 0413 | Referencias catastrales |
| 1822 / 1823 | Venta (onerosa) o donación (gratuita) |
| 1824 y 1825 | Fecha de venta y fecha de compra |
| 1911, 1912 y 1826 | Precio de venta, gastos y tributos de la venta, y valor de transmisión resultante |
| 1913, 1914, 1915 y 1830 | Precio de compra, gastos y tributos de la compra, amortizaciones, y valor de adquisición resultante |
| 1827, 1828 y 1829 | Parte destinada a renta vitalicia, a reinvertir en otra vivienda habitual, o susceptible de la reducción de la DT 9.ª |
| 1831 y 1832 | Pérdida obtenida e imputable al año |
| 1833 | Ganancia obtenida |
| 1641, 1834 y 1835 | Partes exentas: 50 % de ciertos inmuebles de 2012, reinversión en renta vitalicia, reinversión en vivienda habitual |
| 1836 a 1841 | Ganancia no exenta y, si compraste antes de 1995, la reducción por coeficientes |
| 1844, 1845 y 1846 | Sumas de pérdidas y de ganancias (no afectas y afectas a actividad) |
Los números de casilla cambian de una campaña a otra. Si lees una guía antigua con otras casillas, guíate por el modelo del año que declaras: en la Renta 2025 los inmuebles tienen este bloque propio, separado del de «otros elementos patrimoniales».
Cómo se calcula la ganancia
Valor de transmisión = precio de venta − gastos y tributos de la venta que pagaste tú (comisión de la inmobiliaria, plusvalía municipal si la pagaste como vendedor…).
Valor de adquisición = precio de compra + gastos y tributos de la compra (notaría, registro, gestoría, ITP o IVA y AJD) + mejoras − amortizaciones (si estuvo alquilada). Los intereses de la hipoteca no suman.
Ejemplo (datos ficticios). Compraste en 2010 por 150.000 € y pagaste 12.000 € de impuestos y gastos; en 2018 hiciste una reforma integral de 20.000 €. Vendes en 2025 por 240.000 € y pagas 7.000 € de inmobiliaria y plusvalía.
- 1826: 240.000 − 7.000 = 233.000 €
- 1830: 150.000 + 12.000 + 20.000 = 182.000 €
- 1833: ganancia de 51.000 €
Esa ganancia va a la base del ahorro. En 2025, sumando la parte estatal y la autonómica, tributa al 19 % hasta 6.000 €, al 21 % hasta 50.000 €, al 23 % hasta 200.000 €, al 27 % hasta 300.000 € y al 30 % por encima. Sin contar el efecto del mínimo personal y familiar: 6.000 × 19 % + 44.000 × 21 % + 1.000 × 23 % = 10.610 €.
Cuándo no pagas, o pagas menos
✅ Mayor de 65 años que vende su vivienda habitual
La ganancia está exenta y no se integra en la declaración. La casa tiene que haber sido tu residencia habitual al menos tres años seguidos, con pleno dominio (aunque sea compartido), y venderla mientras lo es o en los dos años siguientes a dejar de vivir en ella. Lo mismo vale para personas en dependencia severa o gran dependencia.
✅ Reinviertes en otra vivienda habitual
Si compras otra vivienda habitual en los dos años anteriores o posteriores a la venta, la ganancia queda exenta en la parte que reinviertas (casillas 1828 y 1835). No es automático: tienes que pedirla en la declaración. Si tenías hipoteca, se considera importe obtenido el precio menos el préstamo pendiente que canceles.
✅ Mayor de 65 que reinvierte en una renta vitalicia
Exenta la parte reinvertida en una renta vitalicia asegurada (casillas 1827 y 1834), dentro de los límites legales.
⚠️ Compraste entre el 12 de mayo y el 31 de diciembre de 2012
Si es un inmueble urbano comprado en ese periodo y no a familiares cercanos, la mitad de la ganancia está exenta (casilla 1641).
⚠️ Compraste antes de 1995
Puede aplicarse una reducción por los años de tenencia hasta 1994 (casillas 1837 a 1839), con un límite acumulado de valores de transmisión.
❌ Pérdida al vender
Se declara igual (1831 y 1832) y se compensa con otras ganancias del ahorro de este año o de los cuatro siguientes.
Documentos que necesitas
- Escritura de compra (o de herencia o donación) y de venta.
- Facturas y justificantes de gastos: notaría, registro, impuestos, inmobiliaria, plusvalía.
- Facturas de mejoras (no de reparaciones ni mantenimiento).
- Referencia catastral.
- Si estuvo alquilada, las amortizaciones aplicadas en tus declaraciones.
- Si vas a reinvertir, la escritura de la nueva vivienda y lo que quedaba de hipoteca de la vendida.
Errores frecuentes
- No declarar la venta porque «se perdió dinero». La pérdida también se declara, y te sirve para compensar.
- Olvidar los gastos de compra de hace años: el ITP y la notaría restan ganancia.
- Meter reparaciones como mejoras. Pintar o cambiar la caldera no suma al valor de adquisición.
- No restar las amortizaciones de un piso que estuvo alquilado: Hacienda las resta aunque no las aplicaras.
- Declarar el 100 % siendo copropietario. Cada titular declara su porcentaje.
- Dar por hecha la exención por reinversión sin marcarla, o no hacer la complementaria si al final no reinviertes en plazo.
Qué dice la norma
El cálculo de la ganancia está en los artículos 34 y 35 de la Ley 35/2006 del IRPF; la exención de mayores de 65 años, en el 33.4.b); la reinversión, en el 38; la exención del 50 %, en la disposición adicional 37.ª; y los coeficientes para compras anteriores a 1995, en la disposición transitoria 9.ª. La escala del ahorro está en los artículos 66 y 76. Las casillas son las del modelo de Renta 2025 (Orden HAC/277/2026).
Vendí la vivienda en 2025 y no lo declaré: cuánto cuesta arreglarlo
La venta pasa por notaría y registro, así que mejor llegar antes que Hacienda. Se corrige con una autoliquidación rectificativa, añadiendo el bloque 1815 a 1846 y marcando la casilla 103.
Ejemplo (datos ficticios), con una ganancia de 51.000 € y una cuota de 10.610 €, corrigiendo en noviembre de 2026, con 4 meses completos de retraso:
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Cuota de la ganancia, a ingresar | 10.610 € |
| Recargo del 5 % | 530,50 € |
| Recargo con reducción del 25 % (pagando al presentar) | 397,88 € |
Tiene que pagarse de una vez o con aplazamiento: la rectificativa no se fracciona en los dos plazos del 60 % y 40 %. Si esperas a que Hacienda te requiera, el coste pasa a ser una sanción por dejar de ingresar, desde el 50 %, con posibles reducciones. Te lo hacemos por 99 € con IVA; el recargo va aparte a Hacienda.
Reinversión con hipoteca: cuánto tengo que reinvertir de verdad
Si la vivienda vendida tenía préstamo, el «importe obtenido» se reduce: es el valor de transmisión menos el principal pendiente del préstamo. Y lo que inviertes en la nueva es su valor de adquisición, aunque lo pagues con otra hipoteca.
Ejemplo (datos ficticios). Ganancia de 51.000 €, valor de transmisión de 233.000 € y 60.000 € de hipoteca pendiente:
- Importe a reinvertir: 233.000 − 60.000 = 173.000 €.
- Si la vivienda nueva cuesta 173.000 € o más: toda la ganancia queda exenta.
- Si cuesta 120.000 €: reinviertes el 69,36 %. Exentos 35.376 €; tributan 15.624 €, unos 3.161 € con la escala del ahorro (6.000 € al 19 % y el resto al 21 %).
La reinversión tiene que hacerse en los dos años anteriores o posteriores, contados de fecha a fecha. Si cobras la venta a plazos, cada plazo debe destinarse a reinvertir en el periodo en que se cobra.
No compré la vivienda que dije: qué pasa si no cumples
Si en la declaración de la venta indicaste que ibas a reinvertir (casilla 1828 y anexo C.2) y después no lo haces, o inviertes menos, la parte no exenta se lleva al año de la venta. Se regulariza corrigiendo la declaración de ese año, con intereses de demora: para ventas de 2024 en adelante, con autoliquidación rectificativa; para años anteriores, con complementaria. El plazo va desde que se incumple hasta que termina el plazo de declaración del año del incumplimiento. Si solo incumples en el importe, se mantiene la exención de lo que sí reinvertiste.
Ejemplo: vendiste en 2025 y anunciaste reinversión. Si el 15 de marzo de 2027 se cumplen los dos años desde la venta y no has comprado, toca regularizar. Con la cifra anterior, deberías ingresar el impuesto que se dejó de pagar, más los intereses.
Conviene apuntar ya esa fecha. Si tienes dudas de cómo hacerlo, mándanos la escritura y la declaración de ese año. Para quien vende con más de 65 años hay otra regla: mira venta de vivienda con más de 65 años.
Vivienda a medias: cómo se reparte y cuánto cambia
Cada titular declara su parte en su ficha, la casilla 1815 indica de quién es. Con una ganancia de 51.000 € a partes iguales, cada uno tiene 25.500 €.
| Forma de declarar | Cálculo (sin mínimos ni otras rentas) | Impuesto |
|---|---|---|
| Individual, cada uno 25.500 € | 6.000 × 19 % + 19.500 × 21 %, por dos | 10.470 € |
| Conjunta, 51.000 € en una sola escala | 6.000 × 19 % + 44.000 × 21 % + 1.000 × 23 % | 10.610 € |
Aquí la diferencia es pequeña, y la decisión de conjunta o individual depende de toda la renta: sueldos, hijos y reducciones. Pero en ventas grandes conviene calcular ambas. Si la vivienda era heredada o la habías alquilado, el valor de compra cambia: mira la venta de vivienda heredada y recuerda restar las amortizaciones en la 1915.
Cobrar a plazos: cuándo puedes repartir la ganancia
La casilla 1816 sirve para las ventas en que el precio se cobra en pagos sucesivos o en un solo pago aplazado, siempre que entre la venta y el último vencimiento pase más de un año. Si es así, puedes imputar la ganancia a medida que los cobros sean exigibles, y se hace elemento por elemento, en el anexo C.1.
Ejemplo (datos ficticios): ganancia de 40.000 €, con un cobro del 50 % en 2025 y el otro 50 % en 2027. Si optas por el aplazamiento, declaras 20.000 € en 2025 y 20.000 € en 2027. El reparto reduce el tipo al que tributas si con ello no pasas de un tramo.
Ojo: se imputa según el vencimiento pactado, aunque no cobres; y si cobras antes o endosas los efectos, lo pendiente se entiende obtenido en ese momento. Si se trata de una renta vitalicia, esta opción no se aplica.
Sin sorpresas
- Revisada por un expertoantes de presentarla
- Precio cerrado antes de empezarcon el IVA incluido
- Pago en la pasarela segura del banconunca vemos tu tarjeta
- 14 días de desistimientodesde que contratas, sin justificación
Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta se pone la venta de una vivienda?
En el apartado F2, bloque de transmisión de inmuebles: casillas 1815 a 1846 en la Renta 2025. La ganancia final se suma en la 1845 (o en la 1846 si el inmueble estaba afecto a una actividad) y la pérdida en la 1844.
¿Qué casilla es la de transmisiones patrimoniales urbanas?
La venta de un inmueble urbano va en el mismo bloque de inmuebles (1815 a 1846). En la casilla 1817 indicas si es un inmueble en propiedad o un derecho real sobre él.
¿Dónde pongo el precio de venta y el de compra?
El precio de venta en la 1911 y sus gastos en la 1912; el de compra en la 1913, sus gastos en la 1914 y las amortizaciones en la 1915. El programa calcula los valores de transmisión (1826) y de adquisición (1830).
¿Cómo declaro la venta de un inmueble que no es mi vivienda?
Igual, en el mismo bloque, sin marcar las exenciones de vivienda habitual. Si estuvo alquilado, recuerda restar las amortizaciones del valor de adquisición.
¿Tengo que declarar la venta si tengo más de 65 años?
Si era tu vivienda habitual y cumples los requisitos, la ganancia está exenta y no se integra en la declaración. Si vendes otra vivienda que no era la habitual, sí se declara.
¿Cuánto se paga por la ganancia de vender un piso?
En 2025, del 19 % al 30 % según tramos: 19 % hasta 6.000 €, 21 % hasta 50.000 €, 23 % hasta 200.000 €, 27 % hasta 300.000 € y 30 % por encima.
¿Qué pasa si vendo con pérdidas?
Se declara la pérdida en las casillas 1831 y 1832 y se compensa con otras ganancias del ahorro de ese año y de los cuatro siguientes.
Vendí mi casa y compraré otra el año que viene: ¿qué hago?
En la declaración del año de la venta indicas el importe que piensas reinvertir (casilla 1828 y anexo C.2) para aplicar la exención. Tienes dos años. Si al final no reinviertes, hay que regularizar con una complementaria.
¿Hacienda se entera de que he vendido mi casa?
Lo normal es que sí, porque las transmisiones pasan por notaría y registro y el Catastro actualiza la titularidad. Por eso declarar la venta es la opción segura: si olvidaste hacerlo, corrige con una rectificativa antes de recibir un requerimiento. Pagarás recargo por retraso, sin sanción, y podrás aplicar lo que te corresponda, como la reinversión o gastos de venta.
Si cobro la venta a plazos, ¿tengo que marcar algo?
Sí, si quieres repartir la ganancia. Marcas la casilla 1816 y lo reflejas en el anexo C.1, elemento por elemento. Solo sirve si entre la venta y el último plazo hay más de un año. Si no marcas nada, la ganancia entera se imputa al año de la venta. No se aplica a las ventas a cambio de una renta vitalicia.
¿Qué pasa si cambio de opinión y no reinvierto después de pedir la exención?
Debes regularizar. La parte de la ganancia que quedó exenta y ya no procede se imputa al año de la venta corrigiendo esa declaración (rectificativa desde 2024; complementaria antes), con intereses de demora. Si reinviertes una parte, se mantiene la exención para esa parte. Revisa el plazo de dos años de fecha a fecha, porque de ello depende el momento en que se debe regularizar.
Fuentes oficiales
- Orden HAC/277/2026 · Modelo 100 de Renta 2025, página 16: transmisión de inmuebles (BOE)
- Manual práctico de Renta 2025 · Reglas generales de cálculo de ganancias y pérdidas
- Manual práctico de Renta 2025 · Ganancias patrimoniales exentas
- Manual práctico de Renta 2025 · Exención por reinversión en vivienda habitual
- Manual práctico de Renta 2025 · Gravamen estatal de la base liquidable del ahorro
- Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado, BOE)
- Manual práctico de Renta 2025 · Exención por reinversión en vivienda habitual: otros requisitos y condiciones
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
Tu renta, hecha y validada
Escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Hacer mi renta por WhatsApp