¿En qué casillas de la renta van los rendimientos del trabajo?
Los rendimientos del trabajo ocupan las casillas 0001 a 0025 del modelo de la renta. Las clave son la 0003 (retribuciones en dinero: nómina, pensión, paro), la 0012 (total de ingresos íntegros), la 0022 (rendimiento neto, tras cotizaciones y gastos) y la 0025 (rendimiento neto reducido, el que pasa a la base imponible). Lo que te retuvieron va aparte, en la casilla 0596.
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- ¿Has tenido más de un pagador este año (empresa, paro, pensión)?
- ¿Tu empresa te paga algo en especie, como coche, seguro o vivienda?
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El recorrido: del bruto al neto reducido
El apartado A del modelo (página 4) va restando en cascada. Así se lee, de arriba abajo, en la Renta 2025:
| Casilla | Qué es |
|---|---|
| 0001 | A quién corresponden los rendimientos (en la conjunta, cada miembro va por separado) |
| 0003 | Retribuciones dinerarias: sueldo, pensión, paro, pensión compensatoria y anualidades por alimentos no exentas |
| 0004 a 0007 | Retribuciones en especie: valoración (0004), ingresos a cuenta (0005), repercutidos (0006) e importe íntegro (0007) |
| 0008, 0024 y 0009 | Aportaciones de la empresa a planes de pensiones y a seguros colectivos de dependencia, imputadas a ti |
| 0010 | Aportaciones al patrimonio protegido de una persona con discapacidad |
| 0011 y 0058 | Reducciones: rendimientos generados en más de dos años o irregulares, y actividades artísticas excepcionales |
| 0012 | Total ingresos íntegros computables |
| 0013 | Cotizaciones a la Seguridad Social o mutualidades obligatorias, derechos pasivos y colegios de huérfanos |
| 0014 | Cuotas sindicales |
| 0015 | Colegio profesional obligatorio (máximo 500 €) |
| 0016 | Defensa jurídica en litigios con tu empleador (máximo 300 €) |
| 0017 y 0018 | Rendimiento neto previo de cada miembro y su suma |
| 0019, 0020 y 0021 | Otros gastos: 2.000 € generales y sus incrementos por movilidad y discapacidad |
| 0022 | Rendimiento neto |
| 0057 | Reducción del régimen de la Copa América de Barcelona (casos muy concretos) |
| 0023 | Reducción por obtención de rendimientos del trabajo (rentas bajas) |
| 0025 | Rendimiento neto reducido, que se integra en la base imponible general |
Ejemplo: una nómina de principio a fin
Ejemplo (datos ficticios). Sueldo de 18.000 € brutos, sin especie, con 1.150 € de cotizaciones y 120 € de cuota sindical. Sin otras rentas.
- 0003 y 0012: 18.000 €.
- 0013: 1.150 €. 0014: 120 €.
- 0017 y 0018: 18.000 − 1.150 − 120 = 16.730 €.
- 0019: 2.000 €. 0022: 14.730 €.
- 0023: la reducción del artículo 20 se calcula sobre 16.730 € (el rendimiento antes de los 2.000 €): 7.302 − 1,75 × (16.730 − 14.852) = 4.015,50 €.
- 0025: 14.730 − 4.015,50 = 10.714,50 €, que es lo que suma a tu base imponible por este trabajo.
Las retenciones que aparecen en tu certificado de empresa no se restan aquí: van a la casilla 0596 y se descuentan al final, sobre la cuota.
De dónde salen los datos
- Datos fiscales de Hacienda: cada empresa, el SEPE o la Seguridad Social informa de lo que te pagó y retuvo. Renta Web los trae y los suma en estas casillas.
- Certificado de retenciones de cada pagador: es la prueba para cuadrar. Si un dato no coincide, manda el certificado.
- Nóminas: útiles para revisar la especie, los atrasos o una cuota sindical que no aparezca.
Si te falta un pagador en los datos fiscales (por ejemplo, un trabajo en el extranjero o una empresa que no informó), hay que añadirlo a mano. Con dos o más pagadores cambia también el límite para estar obligado a declarar.
Qué rentas son del trabajo (aunque no lo parezcan)
- ✅ Sueldos y salarios, incluidas las pagas extra y los atrasos del año.
- ✅ La prestación por desempleo y la incapacidad temporal.
- ✅ Las pensiones de jubilación, viudedad e incapacidad no exentas.
- ✅ Lo que cobras de un plan de pensiones al rescatarlo.
- ✅ La pensión compensatoria que recibes de tu ex cónyuge.
- ⚠️ Las becas: muchas públicas para estudios están exentas; las que no lo son, tributan como trabajo.
- ❌ Lo que facturas como autónomo: va en actividades económicas, no aquí.
Las otras casillas del trabajo, fuera del apartado A
- 0596: retenciones e ingresos a cuenta del trabajo.
- 0414: deducción por obtención de rendimientos del trabajo, que el modelo de 2025 incorpora en el cálculo de la cuota resultante.
- 0465: lo que aportas tú al plan de pensiones, que reduce la base imponible.
Errores frecuentes
- Poner el neto de la nómina en la 0003. Ahí va el bruto; las cotizaciones se restan en la 0013.
- Olvidar el paro o la baja como segundo pagador. Suman al trabajo.
- Dejar sin poner la cuota sindical o del colegio profesional si no viene en los datos fiscales.
- No declarar la especie (coche, seguro de salud por encima del límite exento, vivienda) con su ingreso a cuenta.
- Meter los atrasos de años anteriores en este ejercicio: van a la declaración del año al que corresponden, con una complementaria si hace falta.
Qué dice la norma
Qué son rendimientos del trabajo lo dice el artículo 17 de la Ley 35/2006 del IRPF; las reducciones, el 18; los gastos deducibles, el 19; y la reducción por obtención de rendimientos, el 20. La estructura de casillas es la del modelo de Renta 2025, aprobado por la Orden HAC/277/2026, que puede renumerarse en campañas futuras.
Ejemplo completo con dos pagadores y paro
Ejemplo (datos ficticios). En 2025 trabajaste en dos empresas y cobraste paro. Los datos fiscales dan esto:
| Pagador | Bruto | Cotizaciones | Retención |
|---|---|---|---|
| Empresa A | 14.000 € | 750 € | 600 € |
| Empresa B | 3.000 € | 150 € | 100 € |
| SEPE | 1.200 € | 0 € | 0 € |
Así van a las casillas:
- 0003 y 0012: 18.200 €.
- 0013: 900 €.
- 0017 y 0018: 17.300 €.
- 0019: 2.000 €, lo que deja 0022 en 15.300 €.
- 0023: 7.302 − 1,75 × (17.300 − 14.852) = 3.018 €.
- 0025: 12.282 €.
- 0596: 700 €.
Además, el segundo y siguientes pagadores suman 4.200 €, más de 1.500 €, así que tu límite es 15.876 € y estabas obligado a declarar. Con dos pagadores, ver el mínimo para declarar te lo aclara.
Te pagaron atrasos después de presentar: qué casillas tocas
Los atrasos van al ejercicio en que se tenían que haber pagado, no al del cobro. Es lo que pasa con una subida de convenio con efecto retroactivo. Si se debieron a causas ajenas a ti, no hay sanción, intereses de demora ni recargo, siempre que respetes el plazo:
| Cobraste | Atrasos de | Qué presentas y hasta cuándo |
|---|---|---|
| Después del 30 de junio de 2026 | 2025 o 2024 | Rectificativa de ese año, marcando la casilla 108, antes de que acabe el plazo de la declaración de 2026 |
| Después del 30 de junio de 2026 | Años anteriores a 2024 | Complementaria de ese ejercicio, según su Manual, en el mismo plazo |
Ejemplo (datos ficticios): cobras en octubre de 2026 unos atrasos de 1.000 € correspondientes a 2025. Reabres la Renta 2025, subes la casilla 0003 en 1.000 €, ajustas retención y cotización si las hay y marcas la 108. Sin recargo. Lo dice el Manual de Renta 2025. Nos encargamos de la rectificativa si no quieres tocarla tú.
Indemnización por despido: qué parte entra en estas casillas
La parte exenta no entra en el bruto; el exceso, sí. La exención llega hasta la cuantía obligatoria que fija el Estatuto de los Trabajadores, con un tope de 180.000 €.
El propio Manual pone este caso: un despido improcedente con 75.000 € de indemnización y 64.800 € exentos.
- Exceso sobre lo exento: 75.000 − 64.800 = 10.200 €, que tributa como rendimiento del trabajo.
- Al haberse generado en más de dos años, se aplica una reducción del 30 %: 3.060 €.
- Lo que se integra: 7.140 €.
Lo que pagues de más o de menos depende de tus otras rentas. En un despido objetivo la exención tiene otro cálculo: 20 días de salario por año trabajado, con un máximo de 12 mensualidades, salvo despidos colectivos o por causas del artículo 52 c), que tienen los límites del improcedente. Si tienes un caso así, mándanos la carta de despido y el acta o sentencia y lo miramos.
Se me olvidó un pagador: qué hacer antes de que llegue la carta
Hacienda lo detecta con facilidad, porque el pagador sí ha informado. Si te falta en la Renta 2025 ya presentada:
- Descarga tus datos fiscales y el certificado de retenciones de ese pagador.
- Abre la autoliquidación rectificativa, añade bruto, cotizaciones y retención, y marca la casilla 103.
- Si te sale a pagar, abónalo al presentar.
Ejemplo (datos ficticios): te sale 300 € más a pagar y lo corriges en noviembre de 2026, con 4 meses completos. Recargo del 5 %, 15 €; con la reducción del 25 %, 11,25 €. Si esperas al requerimiento, ya no hay recargo sino posible sanción. Guarda el certificado y las nóminas durante los cuatro años de prescripción. ¿Prefieres no tocarlo? Si solo tienes nómina, pensión o paro con hasta 2 pagadores son 69 € con IVA; con más pagadores, pregúntanos.
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Preguntas frecuentes
¿En qué casilla de la renta van los rendimientos del trabajo?
En el apartado A, casillas 0001 a 0025. La 0003 es lo cobrado en dinero, la 0012 el total íntegro, la 0022 el rendimiento neto y la 0025 el neto reducido.
¿Qué son las retribuciones dinerarias de la casilla 0003?
Todo lo que cobras en dinero por trabajo: sueldo bruto, pensión, paro, pensión compensatoria y anualidades por alimentos no exentas. Es la cifra antes de cotizaciones y retenciones.
¿Cuál es la casilla del rendimiento neto del trabajo?
La 0022: ingresos íntegros menos cotizaciones, cuotas, defensa jurídica y los 2.000 € de otros gastos. Si te piden el neto reducido, es la 0025.
¿Dónde están los rendimientos del trabajo en Renta Web?
En el apartado «Rendimientos del trabajo», que se rellena con tus datos fiscales: cada pagador con su íntegro y su retención. El programa suma los importes en las casillas del modelo.
¿Dónde van las retenciones de la nómina?
En la casilla 0596, fuera del apartado de rendimientos. Se restan al final, después de calcular el impuesto.
¿La pensión va en rendimientos del trabajo?
Sí. Las pensiones de la Seguridad Social y las de clases pasivas no exentas son rendimientos del trabajo y van en la 0003.
¿Qué es la casilla 0013?
Las cotizaciones a la Seguridad Social o a mutualidades obligatorias de funcionarios, las detracciones por derechos pasivos y las cotizaciones a colegios de huérfanos.
¿Qué casilla mirar si tengo dos pagadores?
La 0003 suma los dos. En tus datos fiscales y en Renta Web los ves por separado, cada uno con su retención.
¿Dónde se ponen los atrasos cobrados este año de un año anterior?
No van en las casillas del año en que los cobras. Se llevan a la declaración del ejercicio al que corresponden. Para 2024 y 2025, con una autoliquidación rectificativa marcando la casilla 108; para los anteriores, con una complementaria. Si el retraso no es culpa tuya y respetas el plazo, no hay sanción, intereses de demora ni recargo alguno.
¿La indemnización por despido va en la casilla 0003?
Solo la parte no exenta. Hasta la cuantía obligatoria del Estatuto de los Trabajadores, con tope de 180.000 €, está exenta y no se declara. El exceso tributa como rendimiento del trabajo y, si se generó en más de dos años, puede aplicar la reducción del 30 %. Lo mismo ocurre con la parte pactada por encima del mínimo legal.
¿Qué es la casilla 0108 cuando rectifico por atrasos?
No confundir: la casilla 108 del apartado de autoliquidación rectificativa, que marca los atrasos cobrados, no es la casilla 0108 de los gastos de un inmueble. Son números parecidos en apartados distintos. La primera indica el motivo de la rectificación y evita recargo si cumples los requisitos; la segunda arrastra intereses y reparaciones de un alquiler a años futuros.
Fuentes oficiales
- Orden HAC/277/2026 · Modelo 100 de Renta 2025, página 4: rendimientos del trabajo (BOE)
- Manual práctico de Renta 2025 · Gastos deducibles del artículo 19 de la Ley del IRPF
- Manual práctico de Renta 2025 · Determinación del rendimiento neto reducido
- Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado, BOE)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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