Deducciones autonómicas de Cataluña en la renta
En la Renta 2025, quien vivía en Cataluña tiene 13 deducciones propias. Las que más se usan son el alquiler de la vivienda habitual (10 %, hasta 500 € o 1.000 €), el nacimiento, adopción o acogimiento de un hijo (150 € por progenitor o 300 €), la viudedad (150 € o 300 €) y la que compensa a quien declara solo por tener dos pagadores. Se suman a las deducciones estatales y rebajan la parte catalana del impuesto.
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- ¿Viviste en Cataluña la mayor parte de 2025?
- ¿Pagas alquiler, tuviste un hijo o enviudaste entre 2023 y 2025?
- ¿Has hecho donativos a entidades catalanas o invertido en una empresa nueva?
Si alguna es «sí», escríbenos y te decimos el precio cerrado al momento.
Qué incluye
- 69 €: nómina, pensión o paro (hasta 2 pagadores)
- 99 €: con alquileres o venta de vivienda
- 149 €: autónomos
- Desde 199 €: criptomonedas, herencias o inversiones
- Todas tus deducciones, estatales y de tu comunidad
- Revisada por un experto
Así de fácil
Tú nos escribes; del resto nos ocupamos nosotros.
- 1Escríbenos por WhatsAppCuéntanos tu caso en dos líneas.
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Cómo funcionan las deducciones catalanas
El IRPF tiene dos mitades: una estatal y otra autonómica. Cataluña decide su propia escala y sus propias deducciones, que solo rebajan la mitad catalana. Se aplican si en 2025 tu residencia habitual estaba en Cataluña, es decir, si pasaste allí más días del año que en ninguna otra comunidad.
Dos ideas clave: no se cobran como dinero aparte (si tu cuota autonómica es menor, la parte que sobra se pierde) y casi todas piden guardar papeles que lo justifiquen. Las cifras de esta página son las de la campaña de Renta 2025, la que se presentó en 2026; para la próxima pueden cambiar.
Las 13 deducciones de un vistazo
| Deducción | Cuánto | Para quién, en resumen |
|---|---|---|
| Alquiler de la vivienda habitual | 10 %, hasta 500 € (1.000 € en conjunta o familia numerosa o monoparental) | 35 años o menos, paro de 183 días, discapacidad del 65 % o viudedad con 65 años; base menos mínimo hasta 30.000 € |
| Alquiler de víctimas de violencia machista | 20 % hasta 1.000 € o 25 % hasta 1.200 € | Titular del contrato; hasta 30.000 €; máximo tres años seguidos |
| Nacimiento, adopción o acogimiento | 150 € por progenitor; 300 € en conjunta o monoparental | Hijo nacido, adoptado o menor acogido en el año |
| Viudedad | 150 €; 300 € con hijos a cargo | Quien enviudó en 2023, 2024 o 2025 |
| Más de un pagador | Cuota autonómica menos cuota estatal, si sale positiva | Obligados a declarar solo por tener dos o más pagadores, con trabajo entre 15.876 y 22.000 € |
| Rehabilitación de la vivienda habitual | 1,5 % de lo pagado | Base máxima de 9.040 € al año |
| Intereses de préstamos de máster y doctorado | Los intereses pagados | Préstamos concedidos a través de la AGAUR |
| Donativos a favor del catalán o del occitano | 15 % | Con límite del 10 % de la cuota autonómica |
| Donativos a investigación | 30 % | Universidades y centros de investigación catalanes; límite del 10 % de la cuota |
| Donaciones de medio ambiente | 15 % | Entidades del censo ambiental; límite del 5 % de la cuota |
| Ángel inversor | 40 % (50 % en empresas de universidades o centros de investigación), hasta 12.000 € | Entrar en el capital de una sociedad nueva catalana |
| Cooperativas agrarias y de vivienda | 20 % de las aportaciones, hasta 3.000 € | Socios que mantienen la aportación cinco años |
| Tramo autonómico de vivienda habitual | 7,5 % (9 % o 15 % en casos concretos) | Solo régimen transitorio: compras anteriores a 2013 |
Novedades en la Renta 2025
- Alquiler más generoso: edad hasta 35 años (antes 32), tope de 500 € (antes 300 €), límite de renta de 30.000 € (antes 20.000 €) y fuera el requisito de que el alquiler superase el 10 % de los rendimientos.
- Nueva deducción por alquiler para víctimas de violencia machista.
- Nueva deducción por invertir en cooperativas agrarias y de vivienda.
- El nacimiento y la adopción se amplían al acogimiento familiar de menores.
- Escala autonómica nueva con efectos desde el 1 de enero de 2025.
Para la familia: nacimiento, adopción, acogimiento y viudedad
Nacimiento, adopción o acogimiento
Por cada hijo nacido o adoptado en el año, o por cada menor acogido, cada progenitor deduce 150 € si declaráis por separado; en la declaración conjunta son 300 €, y también 300 € para el progenitor de una familia monoparental. Por un mismo niño no se pueden sumar acogimiento y adopción: si primero se acoge y luego se adopta, vale solo la del acogimiento.
Familia monoparental
En Cataluña se acredita con el título oficial de familia monoparental. Además de los 300 € por nacimiento, sube el tope de la deducción por alquiler a 1.000 €.
Viudedad
Quien enviudó en 2025 deduce 150 €, o 300 € si tiene a su cargo hijos que dan derecho al mínimo por descendientes. Se aplica ese año y los dos siguientes; por eso en la Renta 2025 también entran quienes enviudaron en 2023 y 2024. En la declaración hay que poner el año de viudedad (casilla 1936 del anexo B.5).
Para la vivienda
Alquiler de la vivienda habitual
El 10 % de lo pagado, con un tope de 500 € (1.000 € en conjunta o familia numerosa o monoparental). La base imponible menos el mínimo personal y familiar no puede pasar de 30.000 € (45.000 € en conjunta). Lo explicamos a fondo en la página de la deducción por alquiler en Cataluña.
Alquiler de víctimas de violencia machista
El 20 % hasta 1.000 €, o el 25 % hasta 1.200 € con discapacidad del 65 % o hijos menores a cargo. Es para la mujer titular del contrato, con un máximo de tres ejercicios seguidos.
Rehabilitación
El 1,5 % de lo invertido en rehabilitar la vivienda habitual (la que es o va a ser tu casa), con una base máxima de 9.040 € al año: como mucho, unos 135 €.
Tramo catalán de la deducción por compra de vivienda
Solo para quien tiene derecho al régimen transitorio (en general, compras o pagos anteriores a 2013). Es el 7,5 %, o el 15 % en obras de adaptación por discapacidad. Sube al 9 % para quien compró antes del 30 de julio de 2011 y tiene 32 años o menos, estuvo 183 días en paro, tiene una discapacidad del 65 % o tiene un hijo, siempre que su base menos el mínimo no pase de 30.000 €.
Si declaras solo por tener dos pagadores
Esta deducción es muy catalana y poca gente la conoce. Si tus rendimientos del trabajo estaban entre 15.876 € y 22.000 € y estás obligado a declarar solo porque tuviste más de un pagador, deduces la diferencia entre tu cuota autonómica y tu cuota estatal, si la autonómica es mayor.
No se aplica si tienes otras rentas que por sí solas te obligarían a declarar: por ejemplo, intereses o ganancias con retención de más de 1.600 €, imputaciones de inmuebles de más de 1.000 €, o alquileres o una actividad económica, sea cual sea el importe. Tampoco a pensionistas que pidieron a Hacienda calcular sus retenciones con el modelo 146.
Para estudiantes, donantes e inversores
Intereses del préstamo de máster o doctorado
Deduces los intereses pagados en el año de los préstamos concedidos a través de la Agencia de Gestión de Ayudas Universitarias y de Investigación (AGAUR). Hay que indicar el número del préstamo (casilla 1928 del anexo B.5).
Donativos
- Al Institut d’Estudis Catalans, al Institut d’Estudis Aranesos o a entidades del censo de fomento del catalán o del occitano: 15 %, con un límite del 10 % de la cuota autonómica.
- A universidades y centros de investigación catalanes: 30 %, con el mismo límite del 10 %. Sumada a la deducción estatal por donativos, no puede pasar del 100 % de lo donado.
- A fundaciones o asociaciones del censo de entidades ambientales: 15 %, con un límite del 5 % de la cuota.
Estas entidades comunican a la Agència Tributària de Catalunya los donativos de cada año, así que conviene que tengan bien tu DNI.
Ángel inversor
El 40 % de lo que inviertas al crear o ampliar capital de una sociedad anónima o limitada (también laborales) con domicilio en Cataluña, hasta 12.000 €; el 50 % si la crean o participan universidades o centros de investigación. La empresa debe tener actividad real, al menos un empleado a jornada completa y facturar como mucho un millón al año. Tu participación, con la de tu familia, no puede pasar del 35 %, y hay que mantenerla tres años, con escritura pública.
Cooperativas agrarias y de vivienda
El 20 % de las aportaciones al capital, hasta 3.000 € al año. La aportación se mantiene cinco años y no vale para cooperativas de vivienda de uso turístico. Lo que no se pueda deducir por falta de cuota pasa a años siguientes.
Ejemplo
Ejemplo con datos ficticios y redondos.
Una pareja de 33 y 34 años vive de alquiler en Girona y paga 1.100 € al mes (13.200 € al año). En 2025 nace su primer hijo. Hacen la declaración conjunta y su base menos el mínimo es de 40.000 €.
- Alquiler: el 10 % son 1.320 €, pero el tope en conjunta es 1.000 €. 1.000 €.
- Nacimiento en conjunta: 300 €.
- Total de deducciones catalanas: 1.300 €, siempre que su cuota autonómica sea al menos de esa cantidad.
En individual, cada uno tendría su propio límite de 30.000 € y su tope de 500 € por alquiler, y 150 € por nacimiento. Comparar las dos opciones forma parte de hacer bien la declaración.
La escala catalana de 2025
No es una deducción, pero explica por qué en Cataluña se paga distinto que en otras comunidades. Es la escala de la parte autonómica de la base liquidable general:
| Base liquidable desde | Hasta | Tipo autonómico |
|---|---|---|
| 0 € | 12.500 € | 9,5 % |
| 12.500 € | 22.000 € | 12,5 % |
| 22.000 € | 33.000 € | 16 % |
| 33.000 € | 53.000 € | 19 % |
| 53.000 € | 90.000 € | 21,5 % |
| 90.000 € | 120.000 € | 23,5 % |
| 120.000 € | 175.000 € | 24,5 % |
| Más de 175.000 € | 25,5 % |
Errores frecuentes
- Dar por hecho que el borrador las lleva. Muchas dependen de datos que solo tú conoces: el contrato de alquiler, el título de familia monoparental o el año en que enviudaste. Revisa el apartado de deducciones autonómicas antes de presentar.
- Confundir los límites de renta. En Cataluña casi siempre se mira la base imponible menos el mínimo personal y familiar, no el sueldo bruto.
- Olvidar la deducción por viudedad en el segundo y tercer año.
- No reclamar la de dos pagadores. Si declaras solo por tener dos pagadores, puede compensarte parte de lo que pagas de más.
- No comparar conjunta e individual. Los topes y los límites cambian según la modalidad.
Si se te pasó alguna en años anteriores, se puede rectificar mientras no hayan pasado cuatro años.
Cuánto cuesta: por tu cuenta o con nosotros
| Por tu cuenta | Con nosotros | |
|---|---|---|
| Dinero | 0 € | Desde 69 € con IVA (nómina, pensión o paro); 99 € con alquileres; 149 € autónomos |
| Tiempo | Revisar 13 deducciones y sus límites | Te preguntamos lo justo por WhatsApp |
| Riesgo | Dejarte deducciones o aplicar una que no toca | Revisada por un experto; te la explicamos casilla por casilla |
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Qué dice la norma
Las deducciones están en los artículos 612-1 a 612-12 y la escala en el 611-1 del Decreto Legislativo 1/2024, libro sexto del Código tributario de Catalunya. El tramo de vivienda, en el 613-1.
La Agencia Tributaria las detalla en el Manual práctico de Renta 2025 · Deducciones autonómicas · Cataluña.
Dos pagadores: compruébalo en tres casos
La deducción catalana por dos pagadores depende de una cosa: que estés obligado a declarar precisamente por eso. Sin esa obligación no hay nada que deducir, y con más de 22.000 € tampoco. Estos ejemplos, con datos ficticios, solo tienen rentas del trabajo:
| Caso | Total del trabajo | Segundo pagador | Resultado |
|---|---|---|---|
| A | 21.000 € | 1.200 € | No estás obligado a declarar por este motivo: esta deducción no es para ti |
| B | 21.000 € | 4.000 € | Estás obligado por tener dos pagadores: puedes aplicarla |
| C | 23.000 € | 4.000 € | Superas 22.000 €: estás obligado de todas formas, sin esta deducción |
El importe sale de dos casillas: cuota íntegra autonómica (0546) menos cuota íntegra estatal (0545). Solo hay deducción si la diferencia es positiva. Si en el caso B la autonómica fuese de 1.520 € y la estatal de 1.450 €, deducirías 70 €; si fuese al revés, nada. Es decir, no esperes un importe grande: lo que hace es evitar que pagues más en la parte catalana que en la estatal.
¿Pensionista con dos pagadores? Si solo cobras pensiones de dos pagadores y estás o puedes estar en el procedimiento especial de retenciones, esta deducción no es para ti. Si quieres saber si estás obligado, mira cómo saber si tengo que hacer la renta.
Viudedad: en qué declaraciones toca según el año
Son 150 € con carácter general y 300 € si tienes a tu cargo descendientes que den derecho al mínimo. No se limita al año en que enviudas: se aplica ese ejercicio y los dos siguientes.
| Enviudaste en | Rentas en las que se aplica |
|---|---|
| 2023 | 2023, 2024 y 2025 |
| 2024 | 2024, 2025 y 2026 |
| 2025 | 2025, 2026 y 2027 |
En el modelo, hay que indicar el año de viudedad en la casilla 1936 del anexo B.5. Si no lo pones, la deducción no sale. Si no la aplicaste en la declaración de un año ya presentado, se puede corregir.
Si eres mujer víctima de violencia machista y vives de alquiler
El importe general es del 20 %, con un tope de 1.000 €, y sube al 25 %, con tope de 1.200 €, con discapacidad del 65 % o hijos menores a cargo. Una forma de verlo con números ficticios:
- Alquiler de 600 € al mes, 7.200 € al año: el 20 % son 1.440 €, y te quedas en 1.000 €.
- Con hijos a cargo y el mismo alquiler: el 25 % son 1.800 €, y te quedas en 1.200 €.
Es para la mujer titular del contrato, con el límite de renta de la ficha y un máximo de tres ejercicios seguidos. Puede ser la deducción más alta de tu declaración. Si tienes un caso así, nos lo cuentas por WhatsApp con total discreción. Para la deducción general, mira la deducción por alquiler en Cataluña.
Qué guardar en Cataluña y cómo corregir una declaración
| Deducción | Guarda |
|---|---|
| Alquiler | Contrato, pagos del alquiler y datos del casero |
| Viudedad | Certificado de defunción y libro de familia, si tienes hijos a cargo |
| Rehabilitación | Facturas de obra y pagos de cada año |
| Máster o doctorado | Número del préstamo e intereses pagados |
| Donativos | Certificado de la entidad |
Guárdalos al menos cuatro años desde que acabó la campaña. Para corregir la Renta 2024 o la 2025, presenta una autoliquidación rectificativa en el modelo 100, con las casillas 103 y 104. No se adjuntan papeles al presentarla. Para 2023 y años anteriores se usa la solicitud de rectificación si sale a devolver y la complementaria si sale a pagar. Ojo con las novedades: los requisitos más amplios del alquiler, con edad hasta 35 años y un tope de 500 €, son de 2025; no los apliques a años anteriores.
Si no presentaste la Renta 2025, el recargo por pagar fuera de plazo es del 1 % más un 1 % por mes completo. Si sale a devolver, la multa fija es de 200 €, que baja a 100 € si presentas sin requerimiento. Lo revisamos todo desde 69 € con IVA con nómina, pensión o paro y hasta 2 pagadores.
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Preguntas frecuentes
¿Qué puedo desgravar en la renta en Cataluña?
Además de las deducciones estatales, el alquiler de tu vivienda, el nacimiento, adopción o acogimiento de hijos, la viudedad reciente, los intereses de préstamos de máster o doctorado, la rehabilitación de la vivienda, varios donativos y algunas inversiones en empresas nuevas y cooperativas.
¿Cuántas deducciones autonómicas tiene Cataluña?
En la Renta 2025 son 13, incluido el tramo autonómico de la deducción por vivienda del régimen transitorio. Dos de ellas son nuevas: alquiler de víctimas de violencia machista y cooperativas agrarias y de vivienda.
¿Se puede desgravar el alquiler en Cataluña?
Sí: el 10 % de lo pagado, hasta 500 € (1.000 € en conjunta o familia numerosa o monoparental), si tienes 35 años o menos, estuviste 183 días en paro, tienes una discapacidad del 65 % o eres viudo de 65 años o más, y tu base menos el mínimo no pasa de 30.000 €.
¿Cuánto se deduce por tener un hijo en Cataluña?
150 € cada progenitor si declaráis por separado, o 300 € en declaración conjunta o si eres familia monoparental. Desde 2025 también vale para el acogimiento familiar de menores.
¿Hay deducción por quedarse viudo?
Sí: 150 €, o 300 € con hijos a cargo. Se aplica el año en que enviudas y los dos siguientes, así que en la Renta 2025 entran quienes enviudaron en 2023, 2024 o 2025.
Tengo dos pagadores y me sale a pagar, ¿hay alguna ayuda en Cataluña?
Si declaras solo por tener más de un pagador y tus rendimientos del trabajo están entre 15.876 y 22.000 €, puedes deducir la diferencia entre la cuota autonómica y la estatal, si la autonómica es mayor. No vale si tienes otras rentas que te obligan a declarar.
¿Las deducciones de Cataluña se aplican solas en el borrador?
No lo des por hecho. Varias dependen de datos que tienes que aportar tú, como el NIF del casero, el título de familia monoparental o el número del préstamo de estudios. Revisa el apartado de deducciones autonómicas de Cataluña antes de presentar.
¿Qué te puedes desgravar en la renta en Cataluña si donas a una ONG?
Las donaciones a entidades de la Ley 49/2002 tienen la deducción estatal. Cataluña añade un extra solo para donativos al fomento del catalán o del occitano (15 %), a investigación catalana (30 %) o a entidades ambientales (15 %).
¿Qué pasa si me mudé a Cataluña durante el año?
Se aplican las deducciones de la comunidad donde pasaste más días del año. Si estuviste más tiempo en Cataluña, son las catalanas; si no, las de la otra comunidad.
Tengo dos pagadores y gano 21.000 €, ¿me toca la deducción catalana?
Depende del segundo pagador. Si recibió de él más de 1.500 €, estás obligado a declarar por tener dos pagadores y puedes aplicarla, siempre que tu cuota autonómica supere a la estatal. Si recibiste 1.500 € o menos y no tienes otras rentas que te obliguen, no tienes obligación de declarar por este motivo y esta deducción no es para ti.
Enviudé en 2023, ¿puedo aplicar la deducción de Cataluña en la Renta 2025?
Sí. Quien enviudó en 2023 o 2024 puede aplicarla en la declaración de 2025, y se aplica el año de la viudedad y los dos siguientes. Son 150 €, o 300 € si tienes a tu cargo descendientes con derecho al mínimo. Tienes que indicar el año de viudedad en la casilla 1936 del anexo B.5.
¿Puedo aplicar en mi renta de 2024 la deducción de alquiler de 2025?
No con sus requisitos de 2025. La edad hasta 35 años, el tope de 500 € y el límite de renta de 30.000 € son novedades de esa campaña. Para rectificar un año anterior, debes aplicar las reglas vigentes en ese año, que eran más estrictas. Conviene comprobar el manual de esa campaña antes de presentar la corrección.
Fuentes oficiales
- Manual práctico de Renta 2025 · Deducciones autonómicas · Comunidad Autónoma de Cataluña
- Manual práctico de Renta 2025 · Cataluña · Por alquiler de la vivienda habitual
- Manual práctico de Renta 2025 · Cataluña · Por nacimiento o adopción o acogimiento familiar
- Manual práctico de Renta 2025 · Cataluña · Contribuyentes que hayan quedado viudos
- Manual práctico de Renta 2025 · Cataluña · Más de un pagador
- Manual práctico de Renta 2025 · Cataluña · Inversión en sociedades cooperativas
- BOE · Decreto Legislativo 1/2024, libro sexto del Código tributario de Catalunya (consolidado)
- BOE · Ley 35/2006 del IRPF (texto consolidado)
Escrito por el equipo de Tu Declaración de la Renta y revisado por un experto. Revisado el 18/10/2026. Las cifras son de la última campaña publicada y se revisan cuando salen las normas del año.
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